Приказ Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@
"Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде"
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:
1. Утвердить:
формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
| Руководитель |
| Федеральной налоговой службы | М.В. Мишустин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 апреля 2012 г.
Регистрационный N 23791
Приложение N 1
Формат
счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
А - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
______________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-200) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об участниках ? СвУчДокОбор ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?электронного ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?документооборота ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Счет-фактура, применяемый ? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор участника ? ИдОтпр ? А ? Т(4-46) ? О ?Значение элемента ? ?документооборота, ? ? ? ? ?представляется в виде ? ?выставившего счет-фактуру ? ? ? ? ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ? ?(отправитель) ? ? ? ? ?ИдОЭДО - идентификатор ? ? ? ? ? ? ?оператора электронного ? ? ? ? ? ? ?оборота счетами-фактурами ? ? ? ? ? ? ?(оператор ЭДО), услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), ? ? ? ? ? ? ?символьный трехзначный код. ? ? ? ? ? ? ?При включении оператора ЭДО ? ? ? ? ? ? ?в сеть доверенных операторов? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой; ? ? ? ? ? ? ?КодПрод(Пок) - код продавца ? ? ? ? ? ? ?(покупателя) - уникальный ? ? ? ? ? ? ?код участника, присваиваемый? ? ? ? ? ? ?оператором электронного ? ? ? ? ? ? ?документооборота, услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), длина? ? ? ? ? ? ?кода продавца (покупателя) ? ? ? ? ? ? ?не более 43 символов ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор участника ? ИдПок ? А ? Т(4-46) ? О ?Значение элемента ? ?документооборота ? ? ? ? ?представляется в виде ? ?счетов-фактур - покупателя? ? ? ? ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ? ? ? ? ? ? ?ИдОЭДО - идентификатор ? ? ? ? ? ? ?оператора электронного ? ? ? ? ? ? ?оборота счетами-фактурами ? ? ? ? ? ? ?(оператор ЭДО), услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), ? ? ? ? ? ? ?символьный трехзначный код. ? ? ? ? ? ? ?При включении оператора ЭДО ? ? ? ? ? ? ?в сеть доверенных операторов? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой; ? ? ? ? ? ? ?КодПрод(Пок) - код продавца ? ? ? ? ? ? ?(покупателя) - уникальный ? ? ? ? ? ? ?код участника, присваиваемый? ? ? ? ? ? ?оператором электронного ? ? ? ? ? ? ?документооборота, услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), длина? ? ? ? ? ? ?кода продавца (покупателя) ? ? ? ? ? ? ?не более 43 символов ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об операторе ? СвОЭДОтпр ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?электронного ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?документооборота ? ? ? ? ? ? ?отправителя ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор оператора ? ИдЭДО ? А ? Т(=3) ? О ?Идентификатор оператора ? ?ЭДО ? ? ? ? ?электронного оборота ? ? ? ? ? ? ?счетами-фактурами (оператор ? ? ? ? ? ? ?ЭДО), услугами которого ? ? ? ? ? ? ?пользуется покупатель ? ? ? ? ? ? ?(продавец), символьный ? ? ? ? ? ? ?трехзначный код. В значении ? ? ? ? ? ? ?идентификатора допускаются ? ? ? ? ? ? ?символы латинского алфавита ? ? ? ? ? ? ?а- z, цифры 0-9, знаки "@", ? ? ? ? ? ? ?".", "-". Значение ? ? ? ? ? ? ?идентификатора ? ? ? ? ? ? ?регистронезависимо. При ? ? ? ? ? ? ?включении оператора ЭДО в ? ? ? ? ? ? ?сеть доверенных операторов ? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 1115101.? ? ? ? ? ? ?1115101 - Счет-фактура, ? ? ? ? ? ? ?применяемый при расчетах по ? ? ? ? ? ? ?налогу на добавленную ? ? ? ? ? ? ?стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о счете-фактуре ? СвСчФакт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения таблицы ? ТаблСчФакт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?счета-фактуры ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Порядковый номер ? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?счета-фрактуры (Строка 1) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры (Строка 1) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Валюта: Код (Строка 7) ? КодОКВ ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКВТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ? ? ? ? ? ?классификатору валют ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление (строка 1а) ? ИспрСчФ ? С ? Т ? Н ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продавце ? СвПрод ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(строки 2, 2а, 2б) ? ? ? ? ?<СвПродПокТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.20 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о ? ГрузОт ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?грузоотправителе ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Грузополучатель и его ? ГрузПолуч ? С ? ? Н ?Типовой элемент ? ?адрес (строка 4) ? ? ? ? ?<СвГрузОтпрПолТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.24 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о ? СвПРД ? С ? ? НМ ?Состав элемента представлен ? ?платежно-расчетном ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ?документе (строка 5) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупателе ? СвПокуп ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(строки 6, 6а, 6б) ? ? ? ? ?<СвПродПокТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.20 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Информационное поле ? ИнфПол ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?документа ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: N (Строка 1а)? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: Дата (Строка ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?1а) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Грузоотправитель и его ? ГрузОтпр ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?адрес (строка 3) ? ? ? ? ?<СвГрузОтпрПолТип>. ? ?I ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.24 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Указано "он же" (строка 3)? ОнЖе ? П ? Т(=5) ? О ?Принимает значение: он же ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер платежно-расчетного ? НомерПРД ? А ? Т(1-20) ? О ? ? ?документа ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаПРД ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?платежно-расчетного ? ? ? ? ?Дата в Формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?документа ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Информационное поле документа (ИнфПол)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Текстовая информация ? ТекстИнф ? А ? Т(0-2000) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайлИнфПол ? А ? Т(=36) ? н ?GUID. ? ?информационного поля ? ? ? ? ?Указывается идентификатор ? ? ? ? ? ? ?файла, содержащего ? ? ? ? ? ? ?информацию обмена ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о товаре (работе,? СведТов ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен ? ?услуге) ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты строки Всего к ? ВсегоОпл ? с ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?оплате ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер строки таблицы ? НомСтр ? А ? N(6) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование товара ? НаимТов ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(описание выполненных ? ? ? ? ? ? ?работ, оказанных услуг), ? ? ? ? ? ? ?имущественного права ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код единицы измерения ? ОКЕИ_Тов ? А ? Т(=3) ? НК ?Типовой элемент <ОКЕИТип>. ? ?(Графа 2) ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ? ? ? ? ? ?классификатору единиц ? ? ? ? ? ? ?измерения ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Количество (объем) (Графа ? КолТов ? А ? N(18.3) ? Н ? ? ?3) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цена (тариф) за единицу ? ЦенаТов ? А ? N(17.2) ? Н ? ? ?измерения (Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ? СтТовБезНДС ? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен, кроме случаев по? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ?п. 4 Правил заполнения ? ?без налога - всего (Графа ? ? ? ? ?счета-фактуры, применяемого ? ?5) ? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ?(приложение N 1 к ? ? ? ? ? ? ?постановлению Правительства ? ? ? ? ? ? ?Российской Федерации от ? ? ? ? ? ? ?26.12.2011 N 1137) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ? СтТовУчНал ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ? ? ?с налогом - всего (Графа ? ? ? ? ? ? ?9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Информационное поле строки? ИнфПолСтр ? А ? Т(0-2000) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза ? Акциз ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(Графа 6) ? ? ? ? ?<СумАкцизТип>. Состав ? ? ? ? ? ? ?элемента представлен в табл.? ? ? ? ? ? ?4.26 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка (Графа 7)? НалСт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма налога, ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?предъявляемая покупателю ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?(Графа 8) ? ? ? ? ?в табл. 4.27 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цифровой код страны ? КодПроисх ? П ? Т(=3) ? НКМ ?Типовой элемент <ОКСМТип> ? ?происхождения товара ? ? ? ? ? ? ?(Графа 10) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер таможенной ? НомерТД ? П ? Т(0-27) ? НМ ? ? ?декларации (Графа 11) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | 10/110 | 18/118 | ? ? ? ? ? ? ?без НДС. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, тип ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки (НалСтТип) ? ? ? ? ? ? ?- процент. Для величин ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки, ? ? ? ? ? ? ?принимающей значения 10/110 ? ? ? ? ? ? ?18/118, НалСтТип=дробь. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Принимает значение: процент ? ? ? ? ? ? ?| дробь | текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего к оплате, Стоимость ?СтТовБезНДСВсе-? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен, кроме случаев по? ?товаров (работ, услуг), ? го ? ? ? ?п. 4 Правил заполнения ? ?имущественных прав без ? ? ? ? ?счета-фактуры, применяемого ? ?налога - всего (строка ? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ?Всего к оплате/Графа 5) ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ?(приложение N 1 к ? ? ? ? ? ? ?постановлению Правительства ? ? ? ? ? ? ?Российской Федерации от ? ? ? ? ? ? ?26.12.2011 N 1137) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего к оплате, Стоимость ? СтТовУчНал ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?товаров (работ, услуг), ? Всего ? ? ? ? ? ?имущественных прав с ? ? ? ? ? ? ?налогом - всего (строка ? ? ? ? ? ? ?Всего к оплате/Графа 9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего к оплате, Сумма ? СумНалВсего ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?налога, предъявляемая ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?покупателю (строка Всего к? ? ? ? ?в табл. 4.27 ? ?оплате/Графа 8) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Индивидуальный ? ИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предприниматель ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ?I ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Организация ? ЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.16 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.15
Индивидуальный предприниматель (ИП)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН индивидуального ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(0-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ИП ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.16
Организация (ЮЛ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Должность ? Должн ? А ? Т(0-128) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.17
Сведения об адресе (АдресТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес местонахождения в ? АдрРФ ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдрРФТип>.? ?Российской Федерации ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.19 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Адрес местонахождения за ? АдрИно ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?пределами Российской ? ? ? ? ?<АдрИноТип>. ? ?Федерации ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.18 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.18
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код страны ? КодСтр ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКСМТип> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес ? АдрТекст ? А ? Т(1-255) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.19
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Индекс ? Индекс ? А ? Т(=6) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код Региона ? КодРегион ? А ? Т(=2) ? ОК ?Типовой элемент <ССРФТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по справочнику ? ? ? ? ? ? ?"Субъекты Российской ? ? ? ? ? ? ?Федерации" ФНС России ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Район ? Район ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Город ? Город ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Населенный пункт ? НаселПункт ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Улица ? Улица ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дом ? Дом ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Корпус ? Корпус ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Квартира ? Кварт ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.20
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификационные сведения? ИдСв ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.21 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес ? Адрес ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдресТип>.? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.17 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.21
Идентификационные сведения (ИдСв)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак тина? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СвЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?I ? ? ? ? ?в табл. 4.22 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СвФЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.23 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.22
Сведения об организации (СвЮЛ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>.? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип>. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.23
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип>.? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.24
Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование (ФИО) ? НаимГОП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.25 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес ? Адрес ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдресТип>.? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.17 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.25
Наименование (ФИО) (НаимГОП)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование организации ? НаимОрг ? П ? Т(1-1000) ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ?| ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?индивидуального ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.26
Сумма акциза (СумАкцизТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?В том числе сумма акциза ? СумАкциз ? А ? Т(4-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ?(Графа 6) ? ? ? ? ?без акциза ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.27
Сумма НДС (СумНДСТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС, предъявляемая ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ?покупателю (Графа 8) ? ? ? ? ?без НДС | - ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.28
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ?Признак типа? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? элемента ? элемента ?обязатель- ? ? ? ?(код) элемента ? ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 2
Формат
корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
А - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
______________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об участниках ? СвУчДокОбор ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?электронного ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?документооборота ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Корректировочный ? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?счет-фактура, применяемый ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор участника ? ИдОтпр ? А ? Т(4-46) ? О ?Значение элемента ? ?документооборота, ? ? ? ? ?представляется в виде ? ?выставившего счет-фактуру ? ? ? ? ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ? ?(отправитель) ? ? ? ? ?ИдОЭДО - идентификатор ? ? ? ? ? ? ?оператора электронного ? ? ? ? ? ? ?оборота счетами-фактурами ? ? ? ? ? ? ?(оператор ЭДО), услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), ? ? ? ? ? ? ?символьный трехзначный код. ? ? ? ? ? ? ?При включении оператора ЭДО ? ? ? ? ? ? ?в сеть доверенных операторов? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой; ? ? ? ? ? ? ?КодПрод(Пок) - код продавца ? ? ? ? ? ? ?(покупателя) - уникальный ? ? ? ? ? ? ?код участника, присваиваемый? ? ? ? ? ? ?оператором электронного ? ? ? ? ? ? ?документооборота, услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), длина? ? ? ? ? ? ?кода продавца (покупателя) ? ? ? ? ? ? ?не более 43 символов ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор участника ? ИдПок ? А ? Т(4-46) ? О ?Значение элемента ? ?документооборота ? ? ? ? ?представляется в виде ? ?счетов-фактур - покупателя? ? ? ? ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ? ? ? ? ? ? ?ИдОЭДО - идентификатор ? ? ? ? ? ? ?оператора электронного ? ? ? ? ? ? ?оборота счетами-фактурами ? ? ? ? ? ? ?(оператор ЭДО), услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), ? ? ? ? ? ? ?символьный трехзначный код. ? ? ? ? ? ? ?При включении оператора ЭДО ? ? ? ? ? ? ?в сеть доверенных операторов? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой; КодПрод(Пок) - код ? ? ? ? ? ? ?продавца (покупателя) - ? ? ? ? ? ? ?уникальный код участника, ? ? ? ? ? ? ?присваиваемый оператором ? ? ? ? ? ? ?электронного ? ? ? ? ? ? ?документооборота, услугами ? ? ? ? ? ? ?которого пользуется ? ? ? ? ? ? ?покупатель (продавец), длина? ? ? ? ? ? ?кода продавца (покупателя) ? ? ? ? ? ? ?не более 43 символов ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об операторе ? СвОЭДОтпр ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?электронного ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?документооборота ? ? ? ? ? ? ?отправителя ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор оператора ? ИдЭДО ? А ? Т(=3) ? О ?Идентификатор оператора ? ?ЭДО ? ? ? ? ?электронного оборота ? ? ? ? ? ? ?счетами-фактурами (оператор ? ? ? ? ? ? ?ЭДО), услугами которого ? ? ? ? ? ? ?пользуется покупатель ? ? ? ? ? ? ?(продавец), символьный ? ? ? ? ? ? ?трехзначный код. В значении ? ? ? ? ? ? ?идентификатора допускаются ? ? ? ? ? ? ?символы латинского алфавита ? ? ? ? ? ? ?a-z, цифры 0-9, знаки "@", ? ? ? ? ? ? ?".", "-". Значение ? ? ? ? ? ? ?идентификатора ? ? ? ? ? ? ?регистронезависимо. При ? ? ? ? ? ? ?включении оператора ЭДО в ? ? ? ? ? ? ?сеть доверенных операторов ? ? ? ? ? ? ?ЭДО ФНС России, ? ? ? ? ? ? ?идентификатор присваивается ? ? ? ? ? ? ?Федеральной налоговой ? ? ? ? ? ? ?службой ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? тина ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 1115108.? ? ? ? ? ? ?1115108 - Корректировочный ? ? ? ? ? ? ?счет-фактура, применяемый ? ? ? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о ? СвКСчФ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?корректировочном ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ?счете-фактуре ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения таблицы ? ТаблКСчФ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?корректировочного ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ?счета-фактуры ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Порядковый номер ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?корректировочного ? ? ? ? ? ? ?счета-фактуры (Строка 1) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фрактуры (Строка 1) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Порядковый номер ? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?счета-фактуры к которому ? ? ? ? ? ? ?составлен корректировочный? ? ? ? ? ? ?счета-фактура (Строка 1б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры к которому ? ? ? ? ? ? ?составлен корректировочный? ? ? ? ? ? ?счета- фактура (Строка 1б)? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Валюта: Код (Строка 4) ? КодОКВ ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКВТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ? ? ? ? ? ?классификатору валют ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление ? ИспрКСчФ ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?корректировочного ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?счета-фактуры (Строка 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?С учетом исправления ? ИспрСчФ ? С ? Т ? Н ?Состав элемента представлен ? ?счета-фактуры (Строка 1б) ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продавце ? СвПрод ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(строки 2, 2а, 2б) ? ? ? ? ?<СвПродПокТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.22 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупателе ? СвПокуп ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(строки 3, 3а, 3б) ? ? ? ? ?<СвПродПокТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.22 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Информационное поле ? ИнфПол ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?документа ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: N (Строка 1а)? НомИспрКСчФ ? А ? Т(1-3) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: Дата (Строка ? ДатаИспрКСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?1а) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: N (Строка 1а)? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Исправление: Дата (Строка ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?1а) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Информационное поле документа (ИнфПол)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Текстовая информация ? ТекстИнф ? А ? Т(0-2000) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайлИнфПол ? А ? Т(=36) ? Н ?GUID. ? ?информационного поля ? ? ? ? ?Указывается идентификатор ? ? ? ? ? ? ?файла, содержащего ? ? ? ? ? ? ?информацию обмена ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о товаре (работе,? СведТов ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен ? ?услуге) ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты строки Всего ? ВсегоУвел ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?увеличение (сумма строк ? ? ? ? ?в табл. 4.13. ? ?(В) по графам 5, 8 и 9) ? ? ? ? ?Обязателен при отсутствии ? ? ? ? ? ? ?ВсегоУм ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты строки Всего ? ВсегоУм ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?уменьшение (сумма строк ? ? ? ? ?в табл. 4.14. ? ?(Г) по графам 5, 8 и 9) ? ? ? ? ?Обязателен при отсутствии ? ? ? ? ? ? ?ВсегоУвел ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер строки таблицы ? НомСтр ? А ? N(6) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование товара ? НаимТов ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(описание выполненных ? ? ? ? ? ? ?работ, оказанных услуг), ? ? ? ? ? ? ?имущественного права ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код единицы измерения, до ? ОКЕИ_ТовДо ? А ? Т(=3) ? НК ?Типовой элемент <ОКЕИТип>. ? ?изменения (Графа 2, строка? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ?А) ? ? ? ? ?классификатору единиц ? ? ? ? ? ? ?измерения ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код единицы измерения, ? ОКЕИ_ТовПосле ? А ? Т(=3) ? НК ?Типовой элемент <ОКЕИТип>. ? ?после изменения (Графа 2, ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ?строка Б) ? ? ? ? ?классификатору единиц ? ? ? ? ? ? ?измерения ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Количество (объем), до ? КолТовДо ? А ? N(18.3) ? Н ? ? ?изменения (Графа 3, строка? ? ? ? ? ? ?А) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Количество (объем), после ? КолТовПосле ? А ? N(18.3) ? Н ? ? ?изменения (Графа 3, строка? ? ? ? ? ? ?Б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цена (тариф) за единицу ? ЦенаТовДо ? А ? N(17.2) ? Н ? ? ?измерения, до изменения ? ? ? ? ? ? ?(Графа 4, строка А) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цена (тариф) за единицу ? ЦенаТовПосле ? А ? N(17.2) ? Н ? ? ?измерения, после изменения? ? ? ? ? ? ?(Графа 4, строка Б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Информационное поле строки? ИнфПолСтр ? А ? Т(0-2000) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ? СтТовБезНДС ? С ? ? Н ?Типовой элемент <СтоимТип>. ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?без налога - всего (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.26 ? ?5) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза, ? АкцизДо ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?до изменения (Графа 6, ? ? ? ? ?<СумАкцизТип>. ? ?строка А) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.27 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза, ? АкцизПосле ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?после изменения (Графа 6, ? ? ? ? ?<СумАкцизТип>. ? ?строка Б) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.27 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза, ? АкцизРазн ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?увеличение (уменьшение) ? ? ? ? ?<РазнСумНалТип>. ? ?(Графа 6, строки В, Г) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.21 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка, до ? НалСтДо ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?изменения (Графа 7, строка? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ?А) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка, после ? НалСтПосле ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?изменения (Графа 7, строка? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?Б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза, ? СумНалДо ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?после изменения (Графа 6, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?строка Б) ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма налога, после ? СумНалПосле ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?изменения (Графа 8, строка? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?Б) ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма налога, увеличение ? СумНалРазн ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?(уменьшение) (Графа 8, ? ? ? ? ?<РазнСумНалТип>. ? ?строки В, Г) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.21 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ? СтТовУчНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СтоимТип>. ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?с налогом - всего (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.26 ? ?9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | 10/110 | 18/118| ? ? ? ? ? ? ?без НДС. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, тип ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки (НалСтТип) ? ? ? ? ? ? ?- процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величин налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?10/110 | 18/118, ? ? ? ? ? ? ?НалСтТип=дробь. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Принимает значение: процент ? ? ? ? ? ? ?| дробь | текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | 10/110| 18/118| ? ? ? ? ? ? ?без НДС. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, ? ? ? ? ? ? ?тип налоговой ставки ? ? ? ? ? ? ?(НалСтТип) - процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величин налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?10/110 118/118, ? ? ? ? ? ? ?НалСтТип=дробь. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Принимает значение: процент ? ? ? ? ? ? ?| дробь | текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего увеличение, ?СтТовБезНДСВсего? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен, кроме случаев по? ?Стоимость товаров (работ, ? ? ? ? ?п. 4 Правил заполнения ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ?счета-фактуры, применяемого ? ?без налога - всего (строка? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ?Всего увеличение/Графа 5) ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ?(приложение N 1 к ? ? ? ? ? ? ?постановлению Правительства ? ? ? ? ? ? ?Российской Федерации от ? ? ? ? ? ? ?26.12.2011 N 1137) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего увеличение, ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?Стоимость товаров (работ, ? ? ? ? ? ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ? ? ?с налогом - всего (строка ? ? ? ? ? ? ?Всего увеличение/Графа 9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего увеличение, Сумма ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?налога (строка Всего ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?увеличение/Графа 8) ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5,8 и 9) (ВсегоУм)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего уменьшение, ?СтТовБезНДСВсего? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен, кроме случаев по? ?Стоимость товаров (работ, ? ? ? ? ?п. 4 Правил заполнения ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ?счета-фактуры, применяемого ? ?без налога - всего (строка? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ?Всего уменьшение/Графа 5) ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ?(приложение N 1 к ? ? ? ? ? ? ?постановлению Правительства ? ? ? ? ? ? ?Российской Федерации от ? ? ? ? ? ? ?26.12.2011 N 1137) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего уменьшение, ?СтТовУчНалВсего ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?Стоимость товаров (работ, ? ? ? ? ? ? ?услуг), имущественных ? ? ? ? ? ? ?прав, с налогом - всего ? ? ? ? ? ? ?(строка Всего ? ? ? ? ? ? ?уменьшение/Графа 9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего уменьшение, Сумма ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?налога (строка Всего ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?уменьшение/Графа 8) ? ? ? ? ?в табл. 4.28 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.15
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Индивидуальный ? ИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предприниматель ? ? ? ? ?в табл. 4.16 ? ?I ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Организация ? ЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.17 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.16
Индивидуальный предприниматель (ИП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН индивидуального ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(0-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ИП ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.29 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.17
Организация (ЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Должность ? Должн ? А ? Т(0-128) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.29 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.18
Сведения об адресе (АдресТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес местонахождения в ? АдрРФ ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдрРФТип>. ? ?Российской Федерации ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?I ? ? ? ? ?в табл. 4.20 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Адрес местонахождения за ? АдрИно ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдрИноТип>.? ?пределами Российской ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?Федерации ? ? ? ? ?в табл. 4.19 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код страны ? КодСтр ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКСМТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес ? АдрТекст ? А ? Т(1-255) ? О ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Индекс ? Индекс ? А ? Т(=6) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код Региона ? КодРегион ? А ? Т(=2) ? ОК ?Типовой элемент <ССРФТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по справочнику "Субъекты? ? ? ? ? ? ?Российской Федерации" ФНС ? ? ? ? ? ? ?России ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Район ? Район ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Город ? Город ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Населенный пункт ? НаселПункт ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Улица ? Улица ? А ? Т(1-50) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дом ? Дом ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Корпус ? Корпус ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Квартира ? Кварт ? А ? Т(1-8) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.21
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма - увеличение (Строка? СумУвел ? П ? N(17.2) ? О ? ? ?В) ? ? ? ? ? ? ?I ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сумма - уменьшение (Строка? СумУм ? П ? N(17.2) ? О ? ? ?Г) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.22
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификационные сведения? ИдСв ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.23 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Адрес ? Адрес ? С ? ? О ?Типовой элемент <АдресТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.18 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.23
Идентификационные сведения (ИдСв)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СвЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.24 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СвФЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.25 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ?Т( 1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип>. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для лиц, ? ? ? ? ? ? ?состоящих на учете в ? ? ? ? ? ? ?налоговых органах ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.29 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость до изменения ? СтоимДоИзм ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?(Строка А) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость после изменения ? СтоимПослеИзм ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?(Строка Б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость - увеличение ? СтоимУвел ? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен при отсутствии ? ?(Строка В) ? ? ? ? ?СумСтоимУм ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость - уменьшение ? СтоимУм ? А ? N(17.2) ? Н ?Обязателен при отсутствии ? ?(Строка Г) ? ? ? ? ?СумСтоимУвел ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе сумма акциза ? СумАкциз ? А ? Т(4-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ?(Графа 6) ? ? ? ? ?без акциза ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС, предъявляемая ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ?покупателю (Графа 8) ? ? ? ? ?без НДС | - ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 3
Формат
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Журнал учета полученных и ? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?выставленных ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?счетов-фактур, применяемых? ? ? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 1115104 ? ? ? ? ? ? ?1115104 - Журнал учета ? ? ? ? ? ? ?полученных и выставленных ? ? ? ? ? ? ?счетов-фактур, применяемых ? ? ? ? ? ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?За квартал 20__года - ? Период ? А ? Т(=2) ? ОК ?Код по Справочнику кодов, ? ?налоговый период (код) ? ? ? ? ?определяющих налоговый ? ? ? ? ? ? ?(отчетный) период (СКНП). ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 21 | 22 ? ? ? ? ? ? ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | ? ? ? ? ? ? ?56 ? ? ? ? ? ? ?21 - 1 квартал; ? ? ? ? ? ? ?22 - 2 квартал; ? ? ? ? ? ? ?23 - 3 квартал; ? ? ? ? ? ? ?24 - 4 квартал; ? ? ? ? ? ? ?51 - 1 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?54 - 2 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?55 - 3 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?56 - 4 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?За квартал 20__года - год ? ОтчетГод ? А ? ? О ?Типовой элемент <xs:gYear> ? ? ? ? ? ? ?Год в формате ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о ? СвНП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?налогоплательщике ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения Части 1 ? СвЧ1 ? С ? ? НМ ?Состав элемента представлен ? ?Выставленные счета-фактуры? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения Части 2 ? СвЧ2 ? С ? ? НМ ?Состав элемента представлен ? ?Полученные счета-фактуры ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СведЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?I ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СведИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? О ?Типовой элемент <КППТип> ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ? ? ? ? ? ? ?индивидуального ? ? ? ? ? ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?табл. 4.13 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер по порядку (Графа 1)? НомПП ? А ? N(6) ? О ?НомПП >= 1 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата выставления (Графа 2)? ДатаВыстСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ? ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код способа выставления ? КодСпосВыст ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2 ? ?(Графа 3) ? ? ? ? ?1- документ на бумажном ? ? ? ? ? ? ?носителе; ? ? ? ? ? ? ?2 - электронный вид ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры (Графа? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?5) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?счеты-фактуры (Графа 6) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры (Графа 8) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления (Графа ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления (Графа ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?10) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование покупателя ? НаимПок ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 11) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?организации (Графа 12) ? ? ? ? ?Обязателен для ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП покупателя (Графа 12) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен для ? ?предпринимателя (Графа 12)? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код валюты (Графа 13) ? КодОКВ ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКВТип> ? ? ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ? ? ? ? ? ?классификатору валют ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ?СтТовУчНалВсего ? А ? N(17.2) ? Н ? ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ? ? ?по счету-фактуре - всего ? ? ? ? ? ? ?(Графа 14) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код вида операции (Графа ? КодВидОпер ? П ? Т(=2) ? ОМ ?Код вида операции по налогу ? ?4) ? ? ? ? ?на добавленную стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе, сумма НДС по ? ВтчСумНДС ? С ? ? Н ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?счету-фактуре (Графа 15) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Разница стоимости с учетом? РазнСтоимКСчФ ? С ? ? Н ?Типовой элемент <РазнТип>. ? ?НДС по корректировочному ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?счету-фактуре (Графы 16, ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?17) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Разница НДС по ? РазнНДСКСчФ ? С ? ? Н ?Типовой элемент ? ?корректировочному ? ? ? ? ?<РазнНДСТип>. ? ?счету-фактуре (Графы 18, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?19) ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер по порядку (Графа 1)? НомПП ? А ? N(6) ? О ?НомПП >= 1 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата получения (Графа 2) ? ДатаПолСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ? ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код способа выставления ? КодСпосВыст ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2 ? ?(Графа 3) ? ? ? ? ?1 - документ на бумаге; ? ? ? ? ? ? ?2 - электронный вид ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры (Графа? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?5) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?счеты-фактуры (Графа 6) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата составления ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры (Графа 8) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления (Графа ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления (Графа ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип> ? ?10) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование продавца ? НаимПрод ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 11) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - организации? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?(Графа 12) ? ? ? ? ?Обязателен для ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП продавца (Графа 12) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ? ? ? ? ? ?Обязателен для ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен для ? ?предпринимателя (Графа 12)? ? ? ? ?налогоплательщиков НДС ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код валюты (Графа 13) ? КодОКВ ? А ? Т(=3) ? ОК ?Типовой элемент <ОКВТип> ? ? ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ? ? ? ? ? ?классификатору валют ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость товаров (работ, ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? Н ? ? ?услуг), имущественных прав? ? ? ? ? ? ?по счету-фактуре - всего ? ? ? ? ? ? ?(Графа 14) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код вида операции (Графа ? КодВидОпер ? П ? Т(=2) ? ОМ ?Код вида операции по налогу ? ?4) ? ? ? ? ?на добавленную стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе, сумма НДС по ? ВтчСумНДС ? С ? ? Н ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?счету-фактуре (Графа 15) ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Разница стоимости с учетом? РазнСтоимКСчФ ? С ? ? Н ?Типовой элемент <РазнТип>. ? ?НДС по корректировочному ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?счету-фактуре (Графы 16, ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?17) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Разница НДС по ? РазнНДСКСчФ ? С ? ? Н ?Типовой элемент ? ?корректировочному ? ? ? ? ?<РазнНДСТип>. ? ?счету-фактуре (Графы 18, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?19) ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Признак лица, ? ПрПодп ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2 ? ?подписывающего документ ? ? ? ? ?1 - налогоплательщик ? ? ? ? ? ? ?(законный представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика); ? ? ? ? ? ? ?2 - уполномоченный ? ? ? ? ? ? ?представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о представителе ? СвПред ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ? ? ? ? ? ?Обязателен при "ПрПодп"=2 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование документа, ? НаимДок ? А ? Т(1-120) ? О ? ? ?подтверждающего полномочия? ? ? ? ? ? ?представителя ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Разница стоимости/суммы(уменьшение, увеличение) (РазнТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Уменьшение (Графа 16) ? Ум ? П ? N(17.2) ? О ? ? ?| ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?Увеличение (Графа 17) ? Увел ? П ? N(17.2) ? О ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Уменьшение ? Ум ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?I ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Увеличение ? Увел ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Сумма НДС (СумНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС, предъявляемая ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17.2) I ? ?покупателю (Графа 8) ? ? ? ? ?без НДС | - ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 4
Формат
книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
______________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения). ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Книга покупок, применяемая? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?при расчетах по налогу на ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации ФНС ? ? ? ? ? ? ?России. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 1115102,? ? ? ? ? ? ?где: 1115102 - Книга ? ? ? ? ? ? ?покупок, применяемая при ? ? ? ? ? ? ?расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупателе ? СвПокуп ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о книге покупок ? СвКнПок ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупке ? СвПокупка ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СведЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СведИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? О ?Типовой элемент <КППТип> ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ? ? ? ? ? ? ?индивидуального ? ? ? ? ? ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Покупка за период с по - ? Период ? А ? Т(=2) ? ОК ?Код по Справочнику кодов, ? ?налоговый период (код) ? ? ? ? ?определяющих налоговый ? ? ? ? ? ? ?(отчетный) период (СКНП). ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 21 | 22 ? ? ? ? ? ? ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | ? ? ? ? ? ? ?56, где: ? ? ? ? ? ? ?21 - 1 квартал; ? ? ? ? ? ? ?22 - 2 квартал; ? ? ? ? ? ? ?23 - 3 квартал; ? ? ? ? ? ? ?24 - 4 квартал; ? ? ? ? ? ? ?51 - 1 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?54 - 2 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?55 - 3 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?56 - 4 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Покупка за период с по - ? ОтчетГод ? А ? ? О ?Типовой элемент <xs:gYear>. ? ?год ? ? ? ? ?Год в формате ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Всего ? Всего ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Сведения о покупке (СвПокупка)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер по порядку (Графа 1)? НомПП ? А ? N(6) ? О ?НомПП >= 1 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата счета-фактуры ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 2) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры ? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?продавца (Графа 2) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 2а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата корректировочного ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрКСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?корректировочного ? ? ? ? ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?Графа 2в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата принятия на учет ? ДатаПринУчет ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?товаров (работ, услуг), ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?имущественных прав (Графа ? ? ? ? ? ? ?4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование продавца ? НаимПрод ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 5) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - организации? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?(Графа 5а) ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП продавца (Графа 5б) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?предпринимателя (Графа 5а)? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цифровой код страны ? КодПроисх ? А ? Т(=3) ? НК ?Типовой элемент <ОКСМТип>. ? ?происхождения товара ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ?(Графа 6) ? ? ? ? ?классификатору стран мира. ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ? П ? Т(=10) ? ОМ ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 3) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе стоимость ? ВтчСтоимПок ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?покупок, облагаемых ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?налогом по ставке (Графы ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ?8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?11б, 12) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер таможенной ? НомерТД ? П ? Т(0-27) ? НМ ? ? ?декларации (Графа 6) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Признак лица, ? ПрПодп ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2, ? ?подписывающего документ ? ? ? ? ?где: ? ? ? ? ? ? ?1 - налогоплательщик ? ? ? ? ? ? ?(законный представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика); ? ? ? ? ? ? ?2 - уполномоченный ? ? ? ? ? ? ?представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о представителе ? СвПред ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ?в табл. 4.10. ? ? ? ? ? ? ?Обзателен при "ПрПодп"=2 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование документа, ? НаимДок ? А ? Т(1-120) ? О ? ? ?подтверждающего полномочия? ? ? ? ? ? ?представителя ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, ? СтТовБезНДС ? А ? N(17.2) ? Н ?СтТовБезНДС >= 0 ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ? ? ?указанной ставке без НДС ? ? ? ? ? ? ?(Графа 8а, 9а, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?12) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка ? НалСт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС покупок, ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?указанной ставке (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ?8б, 9б, 11б) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | без НДС ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, тип ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки (НалСтТип) ? ? ? ? ? ? ?- процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Принимает значение: процент ? ? ? ? ? ? ?| текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ? ? ? ? ? ?без НДС | - ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 5
Формат
дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения) ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дополнительный лист книги ? Документ ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен? ?покупок, применяемой при ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации ФНС ? ? ? ? ? ? ?России. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: ? ? ? ? ? ? ?1115105, где: ? ? ? ? ? ? ?1115105 - Дополнительный ? ? ? ? ? ? ?лист книги покупок, ? ? ? ? ? ? ?применяемой при расчетах по? ? ? ? ? ? ?налогу на добавленную ? ? ? ? ? ? ?стоимость ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупателе ? СвПокуп ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о дополнительном ? СвДопЛКнПок ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?листе книги покупок ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о покупке ? СвПокупка ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СведЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об индивидуальном? СведИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? О ?Типовой элемент <КППТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ? ? ? ? ? ? ?индивидуального ? ? ? ? ? ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер дополнительного ? НомерДопЛКнПок ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?листа книги покупок ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговый период, год, в ? Период ? А ? Т(=2) ? ОК ?Код по Справочнику кодов, ? ?котором зарегистрирован ? ? ? ? ?определяющих налоговый ? ?счет-фактура до внесения в? ? ? ? ?(отчетный) период. ? ?него исправлений - ? ? ? ? ?(СКНП)Принимает значение: ? ?налоговый период (код) ? ? ? ? ?21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54? ? ? ? ? ? ?| 55 | 56, где: ? ? ? ? ? ? ?21 -1 квартал; ? ? ? ? ? ? ?22 - 2 квартал; ? ? ? ? ? ? ?23 - 3 квартал; ? ? ? ? ? ? ?24 - 4 квартал; ? ? ? ? ? ? ?51 -1 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?54 - 2 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?55 - 3 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?56 - 4 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговый период, год, в ? ОтчетГод ? А ? ? О ?Типовой элемент <xs:gYear>.? ?котором зарегистрирован ? ? ? ? ?Год в формате ГГГГ ? ?счет-фактура до внесения в? ? ? ? ? ? ?него исправлений - год ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дополнительный лист ? ДатаДопЛКнПок ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?составлен (Дата) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Итого ? Итого ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Всего ? Всего ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе стоимость ? ВтчСтоимПок ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>.? ?покупок, облагаемых ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ?налогом по ставке (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?11б, 12) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНалВсего ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе стоимость ? ВтчСтоимПок ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>.? ?покупок, облагаемых ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ?налогом по ставке (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?11б, 12) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер по порядку (Графа 1)? НомПП ? А ? N(6) ? О ?НомПП >= 1 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата счета-фактуры ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 2) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры ? НомСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?продавца (Графа 2) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2а) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 2а) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата корректировочного ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрКСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?корректировочного ? ? ? ? ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактура продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 2б) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата принятия на учет ? ДатаПринУчет ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?товаров (работ, услуг), ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?имущественных прав (Графа ? ? ? ? ? ? ?4) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование продавца ? НаимПрод ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 5) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - организации? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>.? ?(Графа 5а) ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП продавца (Графа 5б) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН продавца - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип>.? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?предпринимателя (Графа 5а)? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Цифровой код страны ? КодСтрПроисх ? А ? Т(=3) ? НК ?Типовой элемент <ОКСМТип>. ? ?происхождения товара ? ? ? ? ?Код по Общероссийскому ? ?(Графа 6) ? ? ? ? ?классификатору стран мира ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего? А ? N(15.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 7) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ? П ? Т(=10) ? ОМ ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 3) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?В том числе стоимость ? ВтчСтоимПок ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>.? ?покупок, облагаемых ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ?налогом по ставке (Графы ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?11б, 12) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер таможенной ? НомТД ? П ? Т(0-27) ? НМ ? ? ?декларации (Графа 6) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Признак лица, ? ПрПодп ? А ? Т(=1) ? ок ?Принимает значение: 1 | 2, ? ?подписывающего документ ? ? ? ? ?где: ? ? ? ? ? ? ?1 - налогоплательщик ? ? ? ? ? ? ?(законный представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика); ? ? ? ? ? ? ?2 - уполномоченный ? ? ? ? ? ? ?представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о представителе ? СвПред ? С ? ? н ?Состав элемента представлен? ?налогоплательщика ? ? ? ? ?в табл. 4.11. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен при "ПрПодп"=2 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование документа, ? НаимДок ? А ? Т(1-120) ? О ? ? ?подтверждающего полномочия? ? ? ? ? ? ?представителя ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость покупок, ? СтТовБезНДС ? А ? N(17.2) ? Н ?СтТовБезНДС >= 0 ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ? ? ?указанной ставке без НДС ? ? ? ? ? ? ?(Графа 8а, 9а, 10, 11а, ? ? ? ? ? ? ?12) ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка ? НалСт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС покупок, ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?<СумНДСТип>. ? ?указанной ставке (Графа ? ? ? ? ?Состав элемента представлен? ?8б, 9б, 11б) ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 ? ?величина ? ? ? ? ?| 18 | 20 | без НДС. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей ? ? ? ? ? ? ?значения 0 | 10 | 18 120, ? ? ? ? ? ? ?тип налоговой ставки ? ? ? ? ? ? ?(НалСтТип) - процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей ? ? ? ? ? ? ?значение "безНДС", ? ? ? ? ? ? ?НалСтТип=текст ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Поинимает значение: процент? ? ? ? ? ? ?I текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ?Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ? ? ? ? ? ?без НДС | - ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 6
Формат
книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения). ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Книга продаж ? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Книга продаж (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации ФНС ? ? ? ? ? ? ?России. Принимает значение: ? ? ? ? ? ? ?1115103, где: 1115103 - ? ? ? ? ? ? ?Книга продаж. ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продавце ? СвПродав ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о книге продаж ? СвКнПрод ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продаже ? СвПродаж ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СведЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СведИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? О ?Типовой элемент <КППТип> ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ? ? ? ? ? ? ?индивидуального ? ? ? ? ? ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Продажа за период с по - ? Период ? А ? Т(=2) ? ОК ?Код по Справочнику кодов, ? ?налоговый период (код) ? ? ? ? ?определяющих налоговый ? ? ? ? ? ? ?(отчетный) период (СКНП). ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 21 | 22 ? ? ? ? ? ? ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | ? ? ? ? ? ? ?56, где: ? ? ? ? ? ? ?21 - 1 квартал; ? ? ? ? ? ? ?22 - 2 квартал; ? ? ? ? ? ? ?23 - 3 квартал; ? ? ? ? ? ? ?24 - 4 квартал; ? ? ? ? ? ? ?51 - 1 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?54 - 2 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?55 - 3 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?56 - 4 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Продажа за период с по - ? ОтчетГод ? А ? ? О ?Типовой элемент <xs:gYear>. ? ?год ? ? ? ? ?Год в формате ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего, Всего продаж, ? ВсегоВсП- ? А ? N(17.2) ? О ? ? ?включая НДС (Графа 4 ? родВклНДС ? ? ? ? ? ?/Строка Всего) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Всего ? Всего ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе стоимость продаж, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ? ? ? ? ? ? ?6б, 7, 8а, 8б, 9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата счета-фактуры ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 1) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры ? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?продавца (Графа 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?счета-фактуры (Графа 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры (Графа 1а) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры (Графа 1б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата корректировочного ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры (Графа 1б) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрКСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?корректировочного ? ? ? ? ? ? ?счета-фактуры (Графа 1в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры (Графа 1в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование покупателя ? НаимПок ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 2) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ? ?организации (Графа 3) ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП покупателя (Графа 3а) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?предпринимателя (Графа 3) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Всего продаж, включая НДС ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?(Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ? П ? Т(=10) ? ОМ ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 3б) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе стоимость продаж, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?в табл. 4.11 ? ?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ? ? ? ? ? ? ?6б, 7, 8а, 8б, 9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Признак лица, ? ПрПодп ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2, ? ?подписывающего документ ? ? ? ? ?где: ? ? ? ? ? ? ?1 - налогоплательщик ? ? ? ? ? ? ?(законный представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика); ? ? ? ? ? ? ?2 - уполномоченный ? ? ? ? ? ? ?представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о представителе ? СвПред ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ?в табл. 4.10. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен при "ПрПодп"=2 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование документа, ? НаимДок ? А ? Т(1-120) ? О ? ? ?подтверждающего полномочия? ? ? ? ? ? ?представителя ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, ? СтТовБезНДС ? А ? N(17.2) ? Н ?СтТовБезНДС >= 0 ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ? ? ?указанной ставке без НДС ? ? ? ? ? ? ?(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка ? НалСт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС продаж, ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?указанной ставке (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ?5б, 6б, 8б) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | без НДС. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, тип ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки (НалСтТип) ? ? ? ? ? ? ?- процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? ОК ?Принимает значение: ? ? ? ? ? ? ?процент|текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ? ? ? ? ? ?без НДС | - ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Приложение N 7
Формат
дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Идентификатор файла ? ИдФайл ? А ? Т(1-100) ? О ?Содержит (повторяет) имя ? ? ? ? ? ? ?сформированного файла (без ? ? ? ? ? ? ?расширения) ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия передающей ? ВерсПрог ? А ? Т(1-40) ? Н ? ? ?программы ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Версия формата ? ВерсФорм ? А ? Т(1-5) ? ОК ?Принимает значение: 5.01 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дополнительный лист книги ? Документ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?продаж, применяемой при ? ? ? ? ?в табл. 4.2 ? ?расчетах по налогу на ? ? ? ? ? ? ?добавленную стоимость ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Код формы по КНД ? КНД ? А ? Т(=7) ? ОК ?Типовой элемент <КНДТип>. ? ? ? ? ? ? ?Код по Классификатору ? ? ? ? ? ? ?налоговой документации ФНС ? ? ? ? ? ? ?России. ? ? ? ? ? ? ?Принимает значение: 1115106 ? ? ? ? ? ? ?1115106 - Дополнительный ? ? ? ? ? ? ?лист книги продаж, ? ? ? ? ? ? ?применяемой при расчетах по ? ? ? ? ? ? ?налогу на добавленную ? ? ? ? ? ? ?стоимость ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продавце ? СвПродав ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.3 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о дополнительном ? СвДопЛКнПрод ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?листе книги продаж ? ? ? ? ?в табл. 4.6 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о продаже ? СвПродаж ? С ? ? ОМ ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.9 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о лице, ? Подписант ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?подписывающем документ в ? ? ? ? ?в табл. 4.10 ? ?электронном виде ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения об организации ? СведЮЛ ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?| ? ? ? ? ?в табл. 4.4 ? ? ? ? ? ? ? ? ?Сведения об индивидуальном? СведИП ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ?предпринимателе ? ? ? ? ?в табл. 4.5 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование ? НаимОрг ? А ? Т(0-1000) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН организации ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП ? КПП ? А ? Т(=9) ? О ?Типовой элемент <КППТип> ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? О ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты свидетельства о ? СвГосРегИП ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?государственной ? ? ? ? ? ? ?регистрации ? ? ? ? ? ? ?индивидуального ? ? ? ? ? ? ?предпринимателя ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, имя, отчество ? ФИОИП ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер дополнительного ?НомерДопЛКнПрод ? А ? Т(1-100) ? О ? ? ?листа книги продаж ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговый период, год, в ? Период ? А ? Т(=2) ? ОК ?Код по Справочнику кодов, ? ?котором зарегистрированы ? ? ? ? ?определяющих налоговый ? ?счет-фактура, ? ? ? ? ?(отчетный) период (СКНП). ? ?корректировочный ? ? ? ? ?Принимает значение: 21 | 22 ? ?счет-фактура до внесения в? ? ? ? ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | ? ?них исправлений, или ? ? ? ? ?56, ? ?налоговый период, в ? ? ? ? ?где: ? ?котором осуществлена ? ? ? ? ?21 - 1 квартал; ? ?отгрузка товаров ? ? ? ? ?22 - 2 квартал; ? ?(выполнение работ, ? ? ? ? ?23 - 3 квартал; ? ?оказание услуг), передача ? ? ? ? ?24 - 4 квартал; ? ?имущественных прав, в ? ? ? ? ?51 - 1 квартал при ? ?случае изменения их ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ?стоимости в последующих ? ? ? ? ?организации; ? ?налоговых периодах в ? ? ? ? ?54 - 2 квартал при ? ?сторону увеличения - ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ?налоговый период (код) ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?55 - 3 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации; ? ? ? ? ? ? ?56 - 4 квартал при ? ? ? ? ? ? ?реорганизации (ликвидации) ? ? ? ? ? ? ?организации ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговый период, год, в ? ОтчетГод ? А ? ? О ?Типовой элемент <xs:gYear>. ? ?котором зарегистрированы ? ? ? ? ?Год в формате ГГГГ ? ?счет-фактура, ? ? ? ? ? ? ?корректировочный счет- ? ? ? ? ? ? ?фактура до внесения в них ? ? ? ? ? ? ?исправлений, или налоговый? ? ? ? ? ? ?период, в котором ? ? ? ? ? ? ?осуществлена отгрузка ? ? ? ? ? ? ?товаров (выполнение работ,? ? ? ? ? ? ?оказание услуг), передача ? ? ? ? ? ? ?имущественных прав, в ? ? ? ? ? ? ?случае изменения их ? ? ? ? ? ? ?стоимости в последующих ? ? ? ? ? ? ?налоговых периодах в ? ? ? ? ? ? ?сторону увеличения - год ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дополнительный лист ? ДатаДопЛКнПрод ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?составлен (Дата) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Итого ? Итого ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.7 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по строке Всего ? Всего ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.8 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе стоимость продаж, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ? ? ? ? ? ? ?6б, 7, 8а, 8б, 9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего? А ? N(17.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе стоимость продаж, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ? ? ? ? ? ? ?6б, 7, 8а, 8б, 9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.9
Сведения о продаже (СвПродаж)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата счета-фактуры ? ДатаСчФ ? А ? Т(=10) ? О ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 1) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер счета-фактуры ? НомерСчФ ? А ? Т(1-256) ? О ? ? ?продавца (Графа 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 1а) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер корректировочного ? НомерКСчФ ? А ? Т(1-256) ? Н ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата корректировочного ? ДатаКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?(Графа 1б) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Номер исправления ? НомИспрКСчФ ? А ? Т(1-3) ? Н ? ? ?корректировочного ? ? ? ? ? ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата исправления ? ДатаИспрКСчФ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?корректировочного ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?счета-фактуры продавца ? ? ? ? ? ? ?(Графа 1в) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование покупателя ? НаимПок ? А ? Т(1-1000) ? О ? ? ?(Графа 2) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННЮЛ ? А ? Т(=10) ? Н ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ? ?организации (Графа 3) ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?КПП покупателя (Графа 3а) ? КПП ? А ? Т(=9) ? Н ?Типовой элемент <КППТип> ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?ИНН покупателя - ? ИННФЛ ? А ? Т(=12) ? Н ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ? ?индивидуального ? ? ? ? ?Обязателен при наличии ? ?предпринимателя (Графа 3) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего? А ? N(15.2) ? О ? ? ?НДС, - всего (Графа 4) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ? П ? Т(=10) ? ОМ ?Типовой элемент <ДатаТип>. ? ?продавца (Графа 3б) ? ? ? ? ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Реквизиты по графам В том ? ВтЧисле ? С ? ? ОМ ?Типовой элемент <СтНалТип>. ? ?числе стоимость продаж, ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?в табл. 4.12 ? ?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ? ? ? ? ? ? ?6б, 7, 8а, 8б, 9) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Признак лица, ? ПрПодп ? А ? Т(=1) ? ОК ?Принимает значение: 1 | 2, ? ?подписывающего документ ? ? ? ? ?где: ? ? ? ? ? ? ?1 - налогоплательщик ? ? ? ? ? ? ?(законный представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика); ? ? ? ? ? ? ?2 - уполномоченный ? ? ? ? ? ? ?представитель ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия, Имя, Отчество ? ФИО ? С ? ? О ?Типовой элемент <ФИОТип>. ? ? ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.15 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сведения о представителе ? СвПред ? С ? ? Н ?Состав элемента представлен ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ?в табл. 4.11. ? ? ? ? ? ? ?Обязателен при "ПрПодп"=2 ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Наименование документа, ? НаимДок ? А ? Т(1-120) ? О ? ? ?подтверждающего полномочия? ? ? ? ? ? ?представителя ? ? ? ? ? ? ?налогоплательщика ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Стоимость продаж, ? СтТовБезНДС ? А ? N(17.2) ? Н ?СтТовБезНДС >= 0 ? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ? ? ?указанной ставке без НДС ? ? ? ? ? ? ?(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9) ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка ? НалСт ? С ? ? О ?Состав элемента представлен ? ? ? ? ? ? ?в табл. 4.13 ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС продаж, ? СумНал ? С ? ? О ?Типовой элемент <СумНДСТип>.? ?облагаемых налогом по ? ? ? ? ?Состав элемента представлен ? ?указанной ставке (Графа ? ? ? ? ?в табл. 4.14 ? ?5б, 6б, 8б) ? ? ? ? ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Налоговая ставка - ? НалСтВел ? А ? Т(1-7) ? ОК ?Принимает значение: 0 | 10 |? ?величина ? ? ? ? ?18 | 20 | без НДС ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значения? ? ? ? ? ? ?0 | 10 | 18 | 20, тип ? ? ? ? ? ? ?налоговой ставки (НалСтТип) ? ? ? ? ? ? ?- процент. ? ? ? ? ? ? ?Для величины налоговой ? ? ? ? ? ? ?ставки, принимающей значение? ? ? ? ? ? ?"безНДС", НалСтТип=текст ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Тип налоговой ставки ? НалСтТип ? А ? Т(5-7) ? О ?Принимает значение: процент ? ? ? ? ? ? ?| текст ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Сумма НДС ? СумНДС ? А ? Т(1-18) ? О ?Указывается сумма (17,2) | ? ? ? ? ? ? ?без НДС | - ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ? Наименование элемента ? Сокращенное ? Признак ? Формат ? Признак ? Дополнительная информация ? ? ? наименование ? типа ? элемента ?обязатель- ? ? ? ? (код) элемента ? элемента ? ? ности ? ? ? ? ? ? ? элемента ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Фамилия ? Фамилия ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Имя ? Имя ? А ? Т(1-60) ? О ? ? ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? ?Отчество ? Отчество ? А ? Т(1-60) ? Н ? ? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????