Приказ Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@
"Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде"

 

В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:

1. Утвердить:

формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.

 
Руководитель  
Федеральной налоговой службы М.В. Мишустин
 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 апреля 2012 г.

Регистрационный N 23791

 

Приложение N 1

 

Формат
счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_О_ GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;

А - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

О - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?    ИдФайл     ?     А      ? Т(1-200)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?расширения)                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?   ВерсПрог    ?     А      ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?   ВерсФорм    ?     А      ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об участниках    ?  СвУчДокОбор  ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?электронного              ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
?документооборота          ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Счет-фактура, применяемый ?   Документ    ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?при расчетах по налогу на ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?добавленную стоимость     ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор участника   ?    ИдОтпр     ?     А      ?  Т(4-46)  ?     О     ?Значение элемента           ?
?документооборота,         ?               ?            ?           ?           ?представляется в виде       ?
?выставившего счет-фактуру ?               ?            ?           ?           ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где:  ?
?(отправитель)             ?               ?            ?           ?           ?ИдОЭДО - идентификатор      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оператора электронного      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оборота счетами-фактурами   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(оператор ЭДО), услугами    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?покупатель (продавец),      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?символьный трехзначный код. ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?При включении оператора ЭДО ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в сеть доверенных операторов?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?службой;                    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?КодПрод(Пок) - код продавца ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(покупателя) - уникальный   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?код участника, присваиваемый?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оператором электронного     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?документооборота, услугами  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?покупатель (продавец), длина?
?                          ?               ?            ?           ?           ?кода продавца (покупателя)  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?не более 43 символов        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор участника   ?     ИдПок     ?     А      ?  Т(4-46)  ?     О     ?Значение элемента           ?
?документооборота          ?               ?            ?           ?           ?представляется в виде       ?
?счетов-фактур - покупателя?               ?            ?           ?           ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где:  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ИдОЭДО - идентификатор      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оператора электронного      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оборота счетами-фактурами   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(оператор ЭДО), услугами    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?покупатель (продавец),      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?символьный трехзначный код. ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?При включении оператора ЭДО ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в сеть доверенных операторов?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?службой;                    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?КодПрод(Пок) - код продавца ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(покупателя) - уникальный   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?код участника, присваиваемый?
?                          ?               ?            ?           ?           ?оператором электронного     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?документооборота, услугами  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?покупатель (продавец), длина?
?                          ?               ?            ?           ?           ?кода продавца (покупателя)  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?не более 43 символов        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об операторе     ?   СвОЭДОтпр   ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?электронного              ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
?документооборота          ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?отправителя               ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг    ?     А      ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННЮЛ     ?     А      ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор оператора   ?     ИдЭДО     ?     А      ?   Т(=3)   ?     О     ?Идентификатор оператора     ?
?ЭДО                       ?               ?            ?           ?           ?электронного оборота        ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?счетами-фактурами (оператор ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ЭДО), услугами которого     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?пользуется покупатель       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(продавец), символьный      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?трехзначный код. В значении ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?идентификатора допускаются  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?символы латинского алфавита ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?а- z, цифры 0-9, знаки "@", ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?".", "-". Значение          ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?идентификатора              ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?регистронезависимо. При     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?включении оператора ЭДО в   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?сеть доверенных операторов  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?службой                     ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД      ?     А      ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговой документации.     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Принимает значение: 1115101.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?1115101 - Счет-фактура,     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?применяемый при расчетах по ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налогу на добавленную       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?стоимость                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о счете-фактуре  ?   СвСчФакт    ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения таблицы          ?  ТаблСчФакт   ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?счета-фактуры             ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.10                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант   ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
?электронном виде          ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Порядковый номер          ?   НомерСчФ    ?     А      ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?счета-фрактуры (Строка 1) ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаСчФ    ?     А      ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры (Строка 1)  ?               ?            ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Валюта: Код (Строка 7)    ?    КодОКВ     ?     А      ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКВТип>.   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?классификатору валют        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление (строка 1а)   ?    ИспрСчФ    ?     С      ?     Т     ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продавце       ?    СвПрод     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(строки 2, , )        ?               ?            ?           ?           ?<СвПродПокТип>.             ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.20                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о                ?    ГрузОт     ?     С      ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?грузоотправителе          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Грузополучатель и его     ?   ГрузПолуч   ?     С      ?           ?     Н     ?Типовой элемент             ?
?адрес (строка 4)          ?               ?            ?           ?           ?<СвГрузОтпрПолТип>.         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.24                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о                ?     СвПРД     ?     С      ?           ?    НМ     ?Состав элемента представлен ?
?платежно-расчетном        ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
?документе (строка 5)      ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупателе     ?    СвПокуп    ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(строки 6, , )        ?               ?            ?           ?           ?<СвПродПокТип>.             ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.20                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Информационное поле       ?    ИнфПол     ?     С      ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?документа                 ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: N (Строка 1а)?  НомИспрСчФ   ?     А      ?  Т(1-3)   ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: Дата (Строка ?  ДатаИспрСчФ  ?     А      ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?)                       ?               ?            ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Грузоотправитель и его    ?   ГрузОтпр    ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент            ?
?адрес (строка 3)          ?               ?            ?           ?           ?<СвГрузОтпрПолТип>.        ?
?I                         ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.24               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Указано "он же" (строка 3)?     ОнЖе      ?     П      ?   Т(=5)   ?     О     ?Принимает значение: он же  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер платежно-расчетного ?   НомерПРД    ?     А      ?  Т(1-20)  ?     О     ?                           ?
?документа                 ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаПРД    ?     А      ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?платежно-расчетного       ?               ?            ?           ?           ?Дата в Формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?документа                 ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Информационное поле документа (ИнфПол)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Текстовая информация      ?   ТекстИнф    ?     А      ? Т(0-2000) ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ? ИдФайлИнфПол  ?     А      ?  Т(=36)   ?     н     ?GUID.                      ?
?информационного поля      ?               ?            ?           ?           ?Указывается идентификатор  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?файла, содержащего         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?информацию обмена          ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о товаре (работе,?    СведТов    ?     С      ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен ?
?услуге)                   ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты строки Всего к  ?   ВсегоОпл    ?     с      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?оплате                    ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.13                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер строки таблицы      ?    НомСтр     ?     А      ?   N(6)    ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование товара       ?    НаимТов    ?     А      ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(описание выполненных     ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?работ, оказанных услуг),  ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?имущественного права      ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1)                 ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код единицы измерения     ?   ОКЕИ_Тов    ?     А      ?   Т(=3)   ?    НК     ?Типовой элемент <ОКЕИТип>.  ?
?(Графа 2)                 ?               ?            ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?классификатору единиц       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?измерения                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Количество (объем) (Графа ?    КолТов     ?     А      ?  N(18.3)  ?     Н     ?                            ?
?3)                        ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цена (тариф) за единицу   ?    ЦенаТов    ?     А      ?  N(17.2)  ?     Н     ?                            ?
?измерения (Графа 4)       ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?  СтТовБезНДС  ?     А      ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен, кроме случаев по?
?услуг), имущественных прав?               ?            ?           ?           ?п. 4 Правил заполнения      ?
?без налога - всего (Графа ?               ?            ?           ?           ?счета-фактуры, применяемого ?
?5)                        ?               ?            ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(приложение N 1 к           ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?постановлению Правительства ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Российской Федерации от     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?26.12.2011 N 1137)          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?  СтТовУчНал   ?     А      ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?услуг), имущественных прав?               ?            ?           ?           ?                            ?
?с налогом - всего (Графа  ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?9)                        ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Информационное поле строки?   ИнфПолСтр   ?     А      ? Т(0-2000) ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза  ?     Акциз     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(Графа 6)                 ?               ?            ?           ?           ?<СумАкцизТип>. Состав       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?элемента представлен в табл.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?4.26                        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка (Графа 7)?     НалСт     ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма налога,             ?    СумНал     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?предъявляемая покупателю  ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?(Графа 8)                 ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.27                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цифровой код страны       ?   КодПроисх   ?     П      ?   Т(=3)   ?    НКМ    ?Типовой элемент <ОКСМТип>   ?
?происхождения товара      ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?(Графа 10)                ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер таможенной          ?    НомерТД    ?     П      ?  Т(0-27)  ?    НМ     ?                            ?
?декларации (Графа 11)     ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?   НалСтВел    ?     А      ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?               ?            ?           ?           ?18 | 20 | 10/110 | 18/118 | ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?без НДС.                    ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?               ?            ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20, тип       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговой ставки (НалСтТип) ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?- процент. Для величин      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговой ставки,           ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?принимающей значения 10/110 ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?18/118, НалСтТип=дробь.     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?               ?            ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?   НалСтТип    ?     А      ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: процент ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?| дробь | текст             ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего к оплате, Стоимость ?СтТовБезНДСВсе-?     А      ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен, кроме случаев по?
?товаров (работ, услуг),   ?      го       ?            ?           ?           ?п. 4 Правил заполнения      ?
?имущественных прав без    ?               ?            ?           ?           ?счета-фактуры, применяемого ?
?налога - всего (строка    ?               ?            ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?Всего к оплате/Графа 5)   ?               ?            ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?(приложение N 1 к           ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?постановлению Правительства ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Российской Федерации от     ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?26.12.2011 N 1137)          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего к оплате, Стоимость ?  СтТовУчНал   ?     А      ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?товаров (работ, услуг),   ?     Всего     ?            ?           ?           ?                            ?
?имущественных прав с      ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?налогом - всего (строка   ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?Всего к оплате/Графа 9)   ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего к оплате, Сумма     ?  СумНалВсего  ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?налога, предъявляемая     ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?покупателю (строка Всего к?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.27                ?
?оплате/Графа 8)           ?               ?            ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Индивидуальный            ?      ИП       ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предприниматель           ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.15                ?
?I                         ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?                            ?
?Организация               ?      ЮЛ       ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.16                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.15

 

Индивидуальный предприниматель (ИП)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН индивидуального       ?     ИННФЛ     ?     А      ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ?
?предпринимателя           ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?  СвГосРегИП   ?     А      ? Т(0-100)  ?     О     ?                           ?
?государственной           ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?регистрации ИП            ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО      ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.28               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.16

 

Организация (ЮЛ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ     ?     А      ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Должность                 ?     Должн     ?     А      ? Т(0-128)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО      ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.28               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.17

 

Сведения об адресе (АдресТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес местонахождения в   ?     АдрРФ     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдрРФТип>.?
?Российской Федерации      ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?|                         ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.19               ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?Адрес местонахождения за  ?    АдрИно     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент            ?
?пределами Российской      ?               ?            ?           ?           ?<АдрИноТип>.               ?
?Федерации                 ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.18               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.18

 

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код страны                ?    КодСтр     ?     А      ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКСМТип>  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес                     ?   АдрТекст    ?     А      ? Т(1-255)  ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.19

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Индекс                    ?    Индекс     ?     А      ?   Т(=6)   ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код Региона               ?   КодРегион   ?     А      ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ССРФТип>. ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Код по справочнику         ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?"Субъекты Российской       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Федерации" ФНС России      ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Район                     ?     Район     ?     А      ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Город                     ?     Город     ?     А      ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Населенный пункт          ?  НаселПункт   ?     А      ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Улица                     ?     Улица     ?     А      ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дом                       ?      Дом      ?     А      ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Корпус                    ?    Корпус     ?     А      ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Квартира                  ?     Кварт     ?     А      ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.20

 

Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификационные сведения?     ИдСв      ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.21               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес                     ?     Адрес     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдресТип>.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.17               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.21

 

Идентификационные сведения (ИдСв)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак тина?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СвЮЛ      ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?I                         ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.22               ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?Сведения об индивидуальном?     СвФЛ      ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?предпринимателе           ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.23               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.22

 

Сведения об организации (СвЮЛ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг    ?     А      ? Т(1-1000) ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННЮЛ     ?     А      ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Обязателен для лиц,        ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?состоящих на учете в       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговых органах          ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП      ?     А      ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>.  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Обязателен для лиц,        ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?состоящих на учете в       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговых органах          ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.23

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ     ?     А      ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Обязателен для лиц,        ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?состоящих на учете в       ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?налоговых органах          ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.28               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.24

 

Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование (ФИО)        ?    НаимГОП    ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.25               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес                     ?     Адрес     ?     С      ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдресТип>.?
?                          ?               ?            ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.17               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.25

 

Наименование (ФИО) (НаимГОП)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование организации  ?    НаимОрг    ?     П      ? Т(1-1000) ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?|                         ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП     ?     С      ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?индивидуального           ?               ?            ?           ?           ?в табл. 4.28               ?
?предпринимателя           ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.26

 

Сумма акциза (СумАкцизТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ?           ?                           ?
?В том числе сумма акциза  ?   СумАкциз    ?     А      ?  Т(4-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) | ?
?(Графа 6)                 ?               ?            ?           ?           ?без акциза                 ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.27

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС, предъявляемая  ?    СумНДС     ?     А      ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) | ?
?покупателю (Графа 8)      ?               ?            ?           ?           ?без НДС | -                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.28

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное  ?Признак типа?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ? наименование  ?  элемента  ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ?(код) элемента ?            ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?               ?            ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия    ?     А      ?  Т(1-60)  ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя      ?     А      ?  Т(1-60)  ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?   Отчество    ?     А      ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Приложение N 2

 

Формат
корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;

А - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

О - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения)                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об участниках    ?  СвУчДокОбор   ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?электронного              ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
?документооборота          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Корректировочный          ?    Документ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?счет-фактура, применяемый ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?при расчетах по налогу на ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?добавленную стоимость     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор участника   ?     ИдОтпр     ?     А     ?  Т(4-46)  ?     О     ?Значение элемента           ?
?документооборота,         ?                ?           ?           ?           ?представляется в виде       ?
?выставившего счет-фактуру ?                ?           ?           ?           ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где:  ?
?(отправитель)             ?                ?           ?           ?           ?ИдОЭДО - идентификатор      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?оператора электронного      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?оборота счетами-фактурами   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(оператор ЭДО), услугами    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?покупатель (продавец),      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?символьный трехзначный код. ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?При включении оператора ЭДО ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в сеть доверенных операторов?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?службой;                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?КодПрод(Пок) - код продавца ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(покупателя) - уникальный   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?код участника, присваиваемый?
?                          ?                ?           ?           ?           ?оператором электронного     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?документооборота, услугами  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?покупатель (продавец), длина?
?                          ?                ?           ?           ?           ?кода продавца (покупателя)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?не более 43 символов        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор участника   ?     ИдПок      ?     А     ?  Т(4-46)  ?     О     ?Значение элемента           ?
?документооборота          ?                ?           ?           ?           ?представляется в виде       ?
?счетов-фактур - покупателя?                ?           ?           ?           ?ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где:  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ИдОЭДО - идентификатор      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?оператора электронного      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?оборота счетами-фактурами   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(оператор ЭДО), услугами    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?покупатель (продавец),      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?символьный трехзначный код. ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?При включении оператора ЭДО ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в сеть доверенных операторов?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?службой; КодПрод(Пок) - код ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?продавца (покупателя) -     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?уникальный код участника,   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?присваиваемый оператором    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?электронного                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?документооборота, услугами  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?которого пользуется         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?покупатель (продавец), длина?
?                          ?                ?           ?           ?           ?кода продавца (покупателя)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?не более 43 символов        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об операторе     ?   СвОЭДОтпр    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?электронного              ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
?документооборота          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?отправителя               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор оператора   ?     ИдЭДО      ?     А     ?   Т(=3)   ?     О     ?Идентификатор оператора     ?
?ЭДО                       ?                ?           ?           ?           ?электронного оборота        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?счетами-фактурами (оператор ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ЭДО), услугами которого     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?пользуется покупатель       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(продавец), символьный      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?трехзначный код. В значении ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?идентификатора допускаются  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?символы латинского алфавита ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?a-z, цифры 0-9, знаки "@",  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?".", "-". Значение          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?идентификатора              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?регистронезависимо. При     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?включении оператора ЭДО в   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сеть доверенных операторов  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ЭДО ФНС России,             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?идентификатор присваивается ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Федеральной налоговой       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?службой                     ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   тина    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации.     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 1115108.?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115108 - Корректировочный  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?счет-фактура, применяемый   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о                ?     СвКСчФ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?корректировочном          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
?счете-фактуре             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения таблицы          ?    ТаблКСчФ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
?счета-фактуры             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.15                ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Порядковый номер          ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета-фактуры (Строка 1)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фрактуры (Строка 1) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Порядковый номер          ?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?счета-фактуры к которому  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?составлен корректировочный?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета-фактура (Строка 1б) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры             ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры к которому  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?составлен корректировочный?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета- фактура (Строка 1б)?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Валюта: Код (Строка 4)    ?     КодОКВ     ?     А     ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКВТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?классификатору валют        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление               ?    ИспрКСчФ    ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
?счета-фактуры (Строка 1а) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?С учетом исправления      ?    ИспрСчФ     ?     С     ?     Т     ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?счета-фактуры (Строка 1б) ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продавце       ?     СвПрод     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(строки 2, , )        ?                ?           ?           ?           ?<СвПродПокТип>.             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.22                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупателе     ?    СвПокуп     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(строки 3, , )        ?                ?           ?           ?           ?<СвПродПокТип>.             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.22                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Информационное поле       ?     ИнфПол     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?документа                 ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: N (Строка 1а)?  НомИспрКСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: Дата (Строка ?  ДатаИспрКСчФ  ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?)                       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: N (Строка 1а)?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Исправление: Дата (Строка ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?)                       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Информационное поле документа (ИнфПол)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Текстовая информация      ?    ТекстИнф    ?     А     ? Т(0-2000) ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?  ИдФайлИнфПол  ?     А     ?  Т(=36)   ?     Н     ?GUID.                       ?
?информационного поля      ?                ?           ?           ?           ?Указывается идентификатор   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?файла, содержащего          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?информацию обмена           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о товаре (работе,?    СведТов     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен ?
?услуге)                   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты строки Всего    ?   ВсегоУвел    ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?увеличение (сумма строк   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13.               ?
?(В) по графам 5, 8 и 9)   ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при отсутствии   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ВсегоУм                     ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты строки Всего    ?    ВсегоУм     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?уменьшение (сумма строк   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14.               ?
?(Г) по графам 5, 8 и 9)   ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при отсутствии   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ВсегоУвел                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер строки таблицы      ?     НомСтр     ?     А     ?   N(6)    ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование товара       ?    НаимТов     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(описание выполненных     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?работ, оказанных услуг),  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?имущественного права      ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код единицы измерения, до ?   ОКЕИ_ТовДо   ?     А     ?   Т(=3)   ?    НК     ?Типовой элемент <ОКЕИТип>.  ?
?изменения (Графа 2, строка?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?А)                        ?                ?           ?           ?           ?классификатору единиц       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?измерения                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код единицы измерения,    ? ОКЕИ_ТовПосле  ?     А     ?   Т(=3)   ?    НК     ?Типовой элемент <ОКЕИТип>.  ?
?после изменения (Графа 2, ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?строка Б)                 ?                ?           ?           ?           ?классификатору единиц       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?измерения                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Количество (объем), до    ?    КолТовДо    ?     А     ?  N(18.3)  ?     Н     ?                            ?
?изменения (Графа 3, строка?                ?           ?           ?           ?                            ?
?А)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Количество (объем), после ?  КолТовПосле   ?     А     ?  N(18.3)  ?     Н     ?                            ?
?изменения (Графа 3, строка?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Б)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цена (тариф) за единицу   ?   ЦенаТовДо    ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?                            ?
?измерения, до изменения   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 4, строка А)       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цена (тариф) за единицу   ?  ЦенаТовПосле  ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?                            ?
?измерения, после изменения?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 4, строка Б)       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Информационное поле строки?   ИнфПолСтр    ?     А     ? Т(0-2000) ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?  СтТовБезНДС   ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент <СтоимТип>. ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?без налога - всего (Графа ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.26                ?
?5)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза, ?    АкцизДо     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?до изменения (Графа 6,    ?                ?           ?           ?           ?<СумАкцизТип>.              ?
?строка А)                 ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.27                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза, ?   АкцизПосле   ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?после изменения (Графа 6, ?                ?           ?           ?           ?<СумАкцизТип>.              ?
?строка Б)                 ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.27                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза, ?   АкцизРазн    ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?увеличение (уменьшение)   ?                ?           ?           ?           ?<РазнСумНалТип>.            ?
?(Графа 6, строки В, Г)    ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.21                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка, до      ?    НалСтДо     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?изменения (Графа 7, строка?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
?А)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка, после   ?   НалСтПосле   ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?изменения (Графа 7, строка?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
?Б)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза, ?    СумНалДо    ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?после изменения (Графа 6, ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?строка Б)                 ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.28                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма налога, после       ?  СумНалПосле   ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?изменения (Графа 8, строка?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?Б)                        ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.28                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма налога, увеличение  ?   СумНалРазн   ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент             ?
?(уменьшение) (Графа 8,    ?                ?           ?           ?           ?<РазнСумНалТип>.            ?
?строки В, Г)              ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.21                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?   СтТовУчНал   ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СтоимТип>. ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?с налогом - всего (Графа  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.26                ?
?9)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?18 | 20 | 10/110 | 18/118|  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС.                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20, тип       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой ставки (НалСтТип) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?- процент.                  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величин налоговой       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?10/110 | 18/118,            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?НалСтТип=дробь.             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?                ?           ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: процент ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| дробь | текст             ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?18 | 20 | 10/110| 18/118|   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС.                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20,           ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?тип налоговой ставки        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(НалСтТип) - процент.       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величин налоговой       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?10/110 118/118,             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?НалСтТип=дробь.             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?                ?           ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: процент ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| дробь | текст             ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего увеличение,         ?СтТовБезНДСВсего?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен, кроме случаев по?
?Стоимость товаров (работ, ?                ?           ?           ?           ?п. 4 Правил заполнения      ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?счета-фактуры, применяемого ?
?без налога - всего (строка?                ?           ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?Всего увеличение/Графа 5) ?                ?           ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(приложение N 1 к           ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?постановлению Правительства ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Российской Федерации от     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?26.12.2011 N 1137)          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего увеличение,         ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?Стоимость товаров (работ, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?                            ?
?с налогом - всего (строка ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Всего увеличение/Графа 9) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего увеличение, Сумма   ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?налога (строка Всего      ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?увеличение/Графа 8)       ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.28                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5,8 и 9) (ВсегоУм)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего уменьшение,         ?СтТовБезНДСВсего?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен, кроме случаев по?
?Стоимость товаров (работ, ?                ?           ?           ?           ?п. 4 Правил заполнения      ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?счета-фактуры, применяемого ?
?без налога - всего (строка?                ?           ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?Всего уменьшение/Графа 5) ?                ?           ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(приложение N 1 к           ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?постановлению Правительства ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Российской Федерации от     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?26.12.2011 N 1137)          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего уменьшение,         ?СтТовУчНалВсего ?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?Стоимость товаров (работ, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?услуг), имущественных     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?прав, с налогом - всего   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(строка Всего             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?уменьшение/Графа 9)       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего уменьшение, Сумма   ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?налога (строка Всего      ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?уменьшение/Графа 8)       ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.28                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.15

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Индивидуальный            ?       ИП       ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предприниматель           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.16                ?
?I                         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Организация               ?       ЮЛ       ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.17                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.16

 

Индивидуальный предприниматель (ИП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН индивидуального       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(0-100)  ?     О     ?                            ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?регистрации ИП            ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.29                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.17

 

Организация (ЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Должность                 ?     Должн      ?     А     ? Т(0-128)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.29                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.18

 

Сведения об адресе (АдресТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес местонахождения в   ?     АдрРФ      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдрРФТип>. ?
?Российской Федерации      ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?I                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.20                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Адрес местонахождения за  ?     АдрИно     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдрИноТип>.?
?пределами Российской      ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?Федерации                 ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.19                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.19

 

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код страны                ?     КодСтр     ?     А     ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКСМТип>   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес                     ?    АдрТекст    ?     А     ? Т(1-255)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.20

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Индекс                    ?     Индекс     ?     А     ?   Т(=6)   ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код Региона               ?   КодРегион    ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ССРФТип>.  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по справочнику "Субъекты?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Российской Федерации" ФНС   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?России                      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Район                     ?     Район      ?     А     ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Город                     ?     Город      ?     А     ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Населенный пункт          ?   НаселПункт   ?     А     ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Улица                     ?     Улица      ?     А     ?  Т(1-50)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дом                       ?      Дом       ?     А     ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Корпус                    ?     Корпус     ?     А     ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Квартира                  ?     Кварт      ?     А     ?  Т(1-8)   ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.21

 

Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма - увеличение (Строка?    СумУвел     ?     П     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?В)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?I                         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сумма - уменьшение (Строка?     СумУм      ?     П     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?Г)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.22

 

Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификационные сведения?      ИдСв      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.23                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Адрес                     ?     Адрес      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <АдресТип>. ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.18                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.23

 

Идентификационные сведения (ИдСв)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?      СвЮЛ      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.24                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сведения об индивидуальном?      СвФЛ      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.25                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.24

 

Сведения об организации (СвЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ?Т( 1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для лиц,         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?состоящих на учете в        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговых органах           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для лиц,         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?состоящих на учете в        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговых органах           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.25

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для лиц,         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?состоящих на учете в        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговых органах           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.29                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.26

 

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость до изменения    ?   СтоимДоИзм   ?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?(Строка А)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость после изменения ? СтоимПослеИзм  ?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?(Строка Б)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость - увеличение    ?   СтоимУвел    ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен при отсутствии   ?
?(Строка В)                ?                ?           ?           ?           ?СумСтоимУм                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость - уменьшение    ?    СтоимУм     ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?Обязателен при отсутствии   ?
?(Строка Г)                ?                ?           ?           ?           ?СумСтоимУвел                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.27

 

Сумма акциза (СумАкцизТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе сумма акциза  ?    СумАкциз    ?     А     ?  Т(4-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) |  ?
?(Графа 6)                 ?                ?           ?           ?           ?без акциза                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.28

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС, предъявляемая  ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) |  ?
?покупателю (Графа 8)      ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.29

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Приложение N 3

 

Формат
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения)                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Журнал учета полученных и ?    Документ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?выставленных              ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
?счетов-фактур, применяемых?                ?           ?           ?           ?                            ?
?при расчетах по налогу на ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?добавленную стоимость     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации.     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 1115104 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115104 - Журнал учета      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?полученных и выставленных   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?счетов-фактур, применяемых  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?при расчетах по налогу на   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?За квартал 20__года -     ?     Период     ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Код по Справочнику кодов,   ?
?налоговый период (код)    ?                ?           ?           ?           ?определяющих налоговый      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(отчетный) период (СКНП).   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 21 | 22 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56                          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?21 - 1 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?22 - 2 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?23 - 3 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?24 - 4 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?51 - 1 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?54 - 2 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?55 - 3 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56 - 4 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?За квартал 20__года - год ?    ОтчетГод    ?     А     ?           ?     О     ?Типовой элемент <xs:gYear>  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Год в формате ГГГГ          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о                ?      СвНП      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?налогоплательщике         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения Части 1          ?      СвЧ1      ?     С     ?           ?    НМ     ?Состав элемента представлен ?
?Выставленные счета-фактуры?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения Части 2          ?      СвЧ2      ?     С     ?           ?    НМ     ?Состав элемента представлен ?
?Полученные счета-фактуры  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СведЮЛ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?I                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сведения об индивидуальном?     СведИП     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     О     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                            ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?регистрации               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?табл. 4.13                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер по порядку (Графа 1)?     НомПП      ?     А     ?   N(6)    ?     О     ?НомПП >= 1                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата выставления (Графа 2)?  ДатаВыстСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код способа выставления   ?  КодСпосВыст   ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2   ?
?(Графа 3)                 ?                ?           ?           ?           ?1- документ на бумажном     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?носителе;                   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - электронный вид         ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры (Графа?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?5)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?счеты-фактуры (Графа 6)   ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры (Графа 7)   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры (Графа 8)   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления (Графа  ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?9)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления (Графа   ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?10)                       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование покупателя   ?    НаимПок     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(Графа 11)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
?организации (Графа 12)    ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП покупателя (Графа 12) ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?предпринимателя (Графа 12)?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код валюты (Графа 13)     ?     КодОКВ     ?     А     ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКВТип>    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?классификатору валют        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?СтТовУчНалВсего ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?                            ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?                            ?
?по счету-фактуре - всего  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 14)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код вида операции (Графа  ?   КодВидОпер   ?     П     ?   Т(=2)   ?    ОМ     ?Код вида операции по налогу ?
?4)                        ?                ?           ?           ?           ?на добавленную стоимость    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе, сумма НДС по ?   ВтчСумНДС    ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?счету-фактуре (Графа 15)  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Разница стоимости с учетом? РазнСтоимКСчФ  ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент <РазнТип>.  ?
?НДС по корректировочному  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?счету-фактуре (Графы 16,  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10                ?
?17)                       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Разница НДС по            ?  РазнНДСКСчФ   ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент             ?
?корректировочному         ?                ?           ?           ?           ?<РазнНДСТип>.               ?
?счету-фактуре (Графы 18,  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?19)                       ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер по порядку (Графа 1)?     НомПП      ?     А     ?   N(6)    ?     О     ?НомПП >= 1                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата получения (Графа 2)  ?   ДатаПолСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код способа выставления   ?  КодСпосВыст   ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2   ?
?(Графа 3)                 ?                ?           ?           ?           ?1 - документ на бумаге;     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - электронный вид         ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры (Графа?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?5)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?счеты-фактуры (Графа 6)   ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры (Графа 7)   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата составления          ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры (Графа 8)   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления (Графа  ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?9)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления (Графа   ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>   ?
?10)                       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование продавца     ?    НаимПрод    ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(Графа 11)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца - организации?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
?(Графа 12)                ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП продавца (Графа 12)   ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца -            ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен для              ?
?предпринимателя (Графа 12)?                ?           ?           ?           ?налогоплательщиков НДС      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код валюты (Графа 13)     ?     КодОКВ     ?     А     ?   Т(=3)   ?    ОК     ?Типовой элемент <ОКВТип>    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?классификатору валют        ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость товаров (работ, ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?                            ?
?услуг), имущественных прав?                ?           ?           ?           ?                            ?
?по счету-фактуре - всего  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 14)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код вида операции (Графа  ?   КодВидОпер   ?     П     ?   Т(=2)   ?    ОМ     ?Код вида операции по налогу ?
?4)                        ?                ?           ?           ?           ?на добавленную стоимость    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе, сумма НДС по ?   ВтчСумНДС    ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?счету-фактуре (Графа 15)  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Разница стоимости с учетом? РазнСтоимКСчФ  ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент <РазнТип>.  ?
?НДС по корректировочному  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?счету-фактуре (Графы 16,  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10                ?
?17)                       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Разница НДС по            ?  РазнНДСКСчФ   ?     С     ?           ?     Н     ?Типовой элемент             ?
?корректировочному         ?                ?           ?           ?           ?<РазнНДСТип>.               ?
?счету-фактуре (Графы 18,  ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?19)                       ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Признак лица,             ?     ПрПодп     ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2   ?
?подписывающего документ   ?                ?           ?           ?           ?1 - налогоплательщик        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(законный представитель     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика);         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - уполномоченный          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?представитель               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о представителе  ?     СвПред     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при "ПрПодп"=2   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование документа,   ?    НаимДок     ?     А     ? Т(1-120)  ?     О     ?                            ?
?подтверждающего полномочия?                ?           ?           ?           ?                            ?
?представителя             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Разница стоимости/суммы(уменьшение, увеличение) (РазнТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Уменьшение (Графа 16)     ?       Ум       ?     П     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Увеличение (Графа 17)     ?      Увел      ?     П     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Уменьшение                ?       Ум       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?I                         ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Увеличение                ?      Увел      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС, предъявляемая  ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17.2) I  ?
?покупателю (Графа 8)      ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

Приложение N 4

 

Формат
книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения).                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Книга покупок, применяемая?    Документ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?при расчетах по налогу на ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
?добавленную стоимость     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации ФНС  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?России.                     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 1115102,?
?                          ?                ?           ?           ?           ?где: 1115102 - Книга        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?покупок, применяемая при    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расчетах по налогу на       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?добавленную стоимость       ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупателе     ?    СвПокуп     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о книге покупок  ?    СвКнПок     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупке        ?   СвПокупка    ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения о покупателе (СвПокуп)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СведЮЛ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сведения об индивидуальном?     СведИП     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     О     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                            ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?регистрации               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Сведения о книге покупок (СвКнПок)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Покупка за период с по -  ?     Период     ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Код по Справочнику кодов,   ?
?налоговый период (код)    ?                ?           ?           ?           ?определяющих налоговый      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(отчетный) период (СКНП).   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 21 | 22 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56, где:                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?21 - 1 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?22 - 2 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?23 - 3 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?24 - 4 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?51 - 1 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?54 - 2 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?55 - 3 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56 - 4 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Покупка за период с по -  ?    ОтчетГод    ?     А     ?           ?     О     ?Типовой элемент <xs:gYear>. ?
?год                       ?                ?           ?           ?           ?Год в формате ГГГГ          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Всего ?     Всего      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Реквизиты по строке Всего (Всего)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 7)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе                     ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Сведения о покупке (СвПокупка)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер по порядку (Графа 1)?     НомПП      ?     А     ?   N(6)    ?     О     ?НомПП >= 1                  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата счета-фактуры        ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 2)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры       ?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?продавца (Графа 2)        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 2а)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?(Графа 2а)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата корректировочного    ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?  НомИспрКСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Графа 2в)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрКСчФ  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 2в)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата принятия на учет     ?  ДатаПринУчет  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?товаров (работ, услуг),   ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?имущественных прав (Графа ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?4)                        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование продавца     ?    НаимПрод    ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(Графа 5)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца - организации?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
?(Графа 5а)                ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП продавца (Графа 5б)   ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца -            ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
?предпринимателя (Графа 5а)?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цифровой код страны       ?   КодПроисх    ?     А     ?   Т(=3)   ?    НК     ?Типовой элемент <ОКСМТип>.  ?
?происхождения товара      ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому      ?
?(Графа 6)                 ?                ?           ?           ?           ?классификатору стран мира.  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 7)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ?     П     ?  Т(=10)   ?    ОМ     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 3)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе стоимость     ?  ВтчСтоимПок   ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?покупок, облагаемых       ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?налогом по ставке (Графы  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
?, 8б, 9а, 9б, 10, 11а,  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?11б, 12)                  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер таможенной          ?    НомерТД     ?     П     ?  Т(0-27)  ?    НМ     ?                            ?
?декларации (Графа 6)      ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Признак лица,             ?     ПрПодп     ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2,  ?
?подписывающего документ   ?                ?           ?           ?           ?где:                        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1 - налогоплательщик        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(законный представитель     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика);         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - уполномоченный          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?представитель               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о представителе  ?     СвПред     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10.               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обзателен при "ПрПодп"=2    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование документа,   ?    НаимДок     ?     А     ? Т(1-120)  ?     О     ?                            ?
?подтверждающего полномочия?                ?           ?           ?           ?                            ?
?представителя             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок,        ?  СтТовБезНДС   ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?СтТовБезНДС >= 0            ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?указанной ставке без НДС  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 8а, 9а, 10, 11а,   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?12)                       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка          ?     НалСт      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС покупок,        ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?указанной ставке (Графа   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13                ?
?, 9б, 11б)              ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Налоговая ставка (НалСт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?18 | 20 | без НДС           ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20, тип       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой ставки (НалСтТип) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?- процент.                  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?                ?           ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: процент ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| текст                     ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС                 ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

Приложение N 5

 

Формат
дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 
 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения)                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                           ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01   ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дополнительный лист книги ?    Документ    ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен?
?покупок, применяемой при  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                ?
?расчетах по налогу на     ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?добавленную стоимость     ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации ФНС ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?России.                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение:        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115105, где:              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115105 - Дополнительный   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?лист книги покупок,        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?применяемой при расчетах по?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогу на добавленную      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?стоимость                  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупателе     ?    СвПокуп     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о дополнительном ?  СвДопЛКнПок   ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?листе книги покупок       ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о покупке        ?   СвПокупка    ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10               ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения о покупателе (СвПокуп)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СведЮЛ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об индивидуальном?     СведИП     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип> ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     О     ?Типовой элемент <КППТип>   ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип> ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                           ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?регистрации               ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.15               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер дополнительного     ? НомерДопЛКнПок ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                           ?
?листа книги покупок       ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговый период, год, в  ?     Период     ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Код по Справочнику кодов,  ?
?котором зарегистрирован   ?                ?           ?           ?           ?определяющих налоговый     ?
?счет-фактура до внесения в?                ?           ?           ?           ?(отчетный) период.         ?
?него исправлений -        ?                ?           ?           ?           ?(СКНП)Принимает значение:  ?
?налоговый период (код)    ?                ?           ?           ?           ?21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| 55 | 56, где:            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?21 -1 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?22 - 2 квартал;            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?23 - 3 квартал;            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?24 - 4 квартал;            ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?51 -1 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?54 - 2 квартал при         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?55 - 3 квартал при         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56 - 4 квартал при         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговый период, год, в  ?    ОтчетГод    ?     А     ?           ?     О     ?Типовой элемент <xs:gYear>.?
?котором зарегистрирован   ?                ?           ?           ?           ?Год в формате ГГГГ         ?
?счет-фактура до внесения в?                ?           ?           ?           ?                           ?
?него исправлений - год    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дополнительный лист       ? ДатаДопЛКнПок  ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?составлен (Дата)          ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Итого ?     Итого      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Всего ?     Всего      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Реквизиты по строке Итого (Итого)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                           ?
?НДС, - всего (Графа 7)    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе стоимость     ?  ВтчСтоимПок   ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>.?
?покупок, облагаемых       ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?налогом по ставке (Графа  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12               ?
?, 8б, 9а, 9б, 10, 11а,  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?11б, 12)                  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Реквизиты по строке Всего (Всего)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНалВсего ?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                           ?
?НДС, - всего (Графа 7)    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе стоимость     ?  ВтчСтоимПок   ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>.?
?покупок, облагаемых       ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?налогом по ставке (Графа  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12               ?
?, 8б, 9а, 9б, 10, 11а,  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?11б, 12)                  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения о покупке (СвПокупка)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер по порядку (Графа 1)?     НомПП      ?     А     ?   N(6)    ?     О     ?НомПП >= 1                 ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата счета-фактуры        ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?продавца (Графа 2)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры       ?     НомСчФ     ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                           ?
?продавца (Графа 2)        ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                           ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?(Графа 2а)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?(Графа 2а)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                           ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата корректировочного    ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?  НомИспрКСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                           ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрКСчФ  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?счета-фактура продавца    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?(Графа 2б)                ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата принятия на учет     ?  ДатаПринУчет  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?товаров (работ, услуг),   ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?имущественных прав (Графа ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?4)                        ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование продавца     ?    НаимПрод    ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                           ?
?(Графа 5)                 ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца - организации?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>.?
?(Графа 5а)                ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии     ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП продавца (Графа 5б)   ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>   ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН продавца -            ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>.?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии     ?
?предпринимателя (Графа 5а)?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Цифровой код страны       ?  КодСтрПроисх  ?     А     ?   Т(=3)   ?    НК     ?Типовой элемент <ОКСМТип>. ?
?происхождения товара      ?                ?           ?           ?           ?Код по Общероссийскому     ?
?(Графа 6)                 ?                ?           ?           ?           ?классификатору стран мира  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок, включая?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(15.2)  ?     О     ?                           ?
?НДС, - всего (Графа 7)    ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ?     П     ?  Т(=10)   ?    ОМ     ?Типовой элемент <ДатаТип>. ?
?продавца (Графа 3)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?В том числе стоимость     ?  ВтчСтоимПок   ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>.?
?покупок, облагаемых       ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?налогом по ставке (Графы  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12               ?
?, 8б, 9а, 9б, 10, 11а,  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?11б, 12)                  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер таможенной          ?     НомТД      ?     П     ?  Т(0-27)  ?    НМ     ?                           ?
?декларации (Графа 6)      ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Признак лица,             ?     ПрПодп     ?     А     ?   Т(=1)   ?    ок     ?Принимает значение: 1 | 2, ?
?подписывающего документ   ?                ?           ?           ?           ?где:                       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1 - налогоплательщик       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(законный представитель    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика);        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - уполномоченный         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?представитель              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика          ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.15               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о представителе  ?     СвПред     ?     С     ?           ?     н     ?Состав элемента представлен?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11.              ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при "ПрПодп"=2  ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование документа,   ?    НаимДок     ?     А     ? Т(1-120)  ?     О     ?                           ?
?подтверждающего полномочия?                ?           ?           ?           ?                           ?
?представителя             ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость покупок,        ?  СтТовБезНДС   ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?СтТовБезНДС >= 0           ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?указанной ставке без НДС  ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?(Графа 8а, 9а, 10, 11а,   ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?12)                       ?                ?           ?           ?           ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка          ?     НалСт      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС покупок,        ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент            ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?<СумНДСТип>.               ?
?указанной ставке (Графа   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен?
?, 9б, 11б)              ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14               ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Налоговая ставка (НалСт)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 ?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?| 18 | 20 | без НДС.       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?значения 0 | 10 | 18 120,  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?тип налоговой ставки       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(НалСтТип) - процент.      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?значение "безНДС",         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?НалСтТип=текст             ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Поинимает значение: процент?
?                          ?                ?           ?           ?           ?I текст                    ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование элемента     ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ?Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС                 ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) | ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.15

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                           ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                           ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                           ?
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Приложение N 6

 

Формат
книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения).                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Книга продаж              ?    Документ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Книга продаж (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации ФНС  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?России. Принимает значение: ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115103, где: 1115103 -     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Книга продаж.               ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продавце       ?    СвПродав    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о книге продаж   ?    СвКнПрод    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продаже        ?    СвПродаж    ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения о продавце (СвПродав)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СведЮЛ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сведения об индивидуальном?     СведИП     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     О     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                            ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?регистрации               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Сведения о книге продаж (СвКнПрод)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Продажа за период с по -  ?     Период     ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Код по Справочнику кодов,   ?
?налоговый период (код)    ?                ?           ?           ?           ?определяющих налоговый      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(отчетный) период (СКНП).   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 21 | 22 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56, где:                    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?21 - 1 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?22 - 2 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?23 - 3 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?24 - 4 квартал;             ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?51 - 1 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?54 - 2 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?55 - 3 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56 - 4 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Продажа за период с по -  ?    ОтчетГод    ?     А     ?           ?     О     ?Типовой элемент <xs:gYear>. ?
?год                       ?                ?           ?           ?           ?Год в формате ГГГГ          ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего, Всего продаж,      ?   ВсегоВсП-    ?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?включая НДС (Графа 4      ?   родВклНДС    ?           ?           ?           ?                            ?
?/Строка Всего)            ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Всего ?     Всего      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Реквизиты по строке Всего (Всего)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 4)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе стоимость продаж,   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?6б, 7, 8а, 8б, 9)         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Сведения о продаже (СвПродаж)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата счета-фактуры        ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 1)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры       ?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?продавца (Графа 1а)       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры (Графа 1а)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры (Графа 1а)  ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры (Графа 1б)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата корректировочного    ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры (Графа 1б)  ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?  НомИспрКСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета-фактуры (Графа 1в)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрКСчФ  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры (Графа 1в)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование покупателя   ?    НаимПок     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(Графа 2)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ?
?организации (Графа 3)     ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП покупателя (Графа 3а) ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
?предпринимателя (Графа 3) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Всего продаж, включая НДС ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?(Графа 4)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ?     П     ?  Т(=10)   ?    ОМ     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 3б)       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе стоимость продаж,   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11                ?
?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?6б, 7, 8а, 8б, 9)         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Признак лица,             ?     ПрПодп     ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2,  ?
?подписывающего документ   ?                ?           ?           ?           ?где:                        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1 - налогоплательщик        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(законный представитель     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика);         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - уполномоченный          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?представитель               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о представителе  ?     СвПред     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10.               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при "ПрПодп"=2   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование документа,   ?    НаимДок     ?     А     ? Т(1-120)  ?     О     ?                            ?
?подтверждающего полномочия?                ?           ?           ?           ?                            ?
?представителя             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж,         ?  СтТовБезНДС   ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?СтТовБезНДС >= 0            ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?указанной ставке без НДС  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка          ?     НалСт      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС продаж,         ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?указанной ставке (Графа   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13                ?
?, 6б, 8б)               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Налоговая ставка (НалСт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?18 | 20 | без НДС.          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20, тип       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой ставки (НалСтТип) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?- процент.                  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?                ?           ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?    ОК     ?Принимает значение:         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?процент|текст               ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС                 ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Приложение N 7

 

Формат
дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

О - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

См. графическое изображение

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Идентификатор файла       ?     ИдФайл     ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?Содержит (повторяет) имя    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?сформированного файла (без  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?расширения)                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия передающей         ?    ВерсПрог    ?     А     ?  Т(1-40)  ?     Н     ?                            ?
?программы                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Версия формата            ?    ВерсФорм    ?     А     ?  Т(1-5)   ?    ОК     ?Принимает значение: 5.01    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дополнительный лист книги ?    Документ    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?продаж, применяемой при   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.2                 ?
?расчетах по налогу на     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?добавленную стоимость     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.2

 

Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Код формы по КНД          ?      КНД       ?     А     ?   Т(=7)   ?    ОК     ?Типовой элемент <КНДТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Код по Классификатору       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой документации ФНС  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?России.                     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 1115106 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1115106 - Дополнительный    ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?лист книги продаж,          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?применяемой при расчетах по ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогу на добавленную       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?стоимость                   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продавце       ?    СвПродав    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.3                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о дополнительном ?  СвДопЛКнПрод  ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?листе книги продаж        ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.6                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о продаже        ?    СвПродаж    ?     С     ?           ?    ОМ     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.9                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о лице,          ?   Подписант    ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?подписывающем документ в  ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.10                ?
?электронном виде          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.3

 

Сведения о продавце (СвПродав)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения об организации   ?     СведЮЛ     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?|                         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.4                 ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?Сведения об индивидуальном?     СведИП     ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?предпринимателе           ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.5                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.4

 

Сведения об организации (СведЮЛ)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование              ?    НаимОрг     ?     А     ? Т(0-1000) ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН организации           ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП                       ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     О     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.5

 

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН                       ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     О     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>  ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты свидетельства о ?   СвГосРегИП   ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                            ?
?государственной           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?регистрации               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?предпринимателя           ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, имя, отчество    ?     ФИОИП      ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.15                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.6

 

Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер дополнительного     ?НомерДопЛКнПрод ?     А     ? Т(1-100)  ?     О     ?                            ?
?листа книги продаж        ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговый период, год, в  ?     Период     ?     А     ?   Т(=2)   ?    ОК     ?Код по Справочнику кодов,   ?
?котором зарегистрированы  ?                ?           ?           ?           ?определяющих налоговый      ?
?счет-фактура,             ?                ?           ?           ?           ?(отчетный) период (СКНП).   ?
?корректировочный          ?                ?           ?           ?           ?Принимает значение: 21 | 22 ?
?счет-фактура до внесения в?                ?           ?           ?           ?| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 |  ?
?них исправлений, или      ?                ?           ?           ?           ?56,                         ?
?налоговый период, в       ?                ?           ?           ?           ?где:                        ?
?котором осуществлена      ?                ?           ?           ?           ?21 - 1 квартал;             ?
?отгрузка товаров          ?                ?           ?           ?           ?22 - 2 квартал;             ?
?(выполнение работ,        ?                ?           ?           ?           ?23 - 3 квартал;             ?
?оказание услуг), передача ?                ?           ?           ?           ?24 - 4 квартал;             ?
?имущественных прав, в     ?                ?           ?           ?           ?51 - 1 квартал при          ?
?случае изменения их       ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?стоимости в последующих   ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?налоговых периодах в      ?                ?           ?           ?           ?54 - 2 квартал при          ?
?сторону увеличения -      ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?налоговый период (код)    ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?55 - 3 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации;                ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?56 - 4 квартал при          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?реорганизации (ликвидации)  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?организации                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговый период, год, в  ?    ОтчетГод    ?     А     ?           ?     О     ?Типовой элемент <xs:gYear>. ?
?котором зарегистрированы  ?                ?           ?           ?           ?Год в формате ГГГГ          ?
?счет-фактура,             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?корректировочный счет-    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?фактура до внесения в них ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?исправлений, или налоговый?                ?           ?           ?           ?                            ?
?период, в котором         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?осуществлена отгрузка     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?товаров (выполнение работ,?                ?           ?           ?           ?                            ?
?оказание услуг), передача ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?имущественных прав, в     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?случае изменения их       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?стоимости в последующих   ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?налоговых периодах в      ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?сторону увеличения - год  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дополнительный лист       ? ДатаДопЛКнПрод ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?составлен (Дата)          ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Итого ?     Итого      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.7                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по строке Всего ?     Всего      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.8                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.7

 

Реквизиты по строке Итого (Итого)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 4)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе стоимость продаж,   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?6б, 7, 8а, 8б, 9)         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.8

 

Реквизиты по строке Всего (Всего)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(17.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 4)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе стоимость продаж,   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?6б, 7, 8а, 8б, 9)         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.9

 

Сведения о продаже (СвПродаж)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата счета-фактуры        ?    ДатаСчФ     ?     А     ?  Т(=10)   ?     О     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 1)        ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер счета-фактуры       ?    НомерСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     О     ?                            ?
?продавца (Графа 1а)       ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?   НомИспрСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1а)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрСчФ   ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?(Графа 1а)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер корректировочного   ?   НомерКСчФ    ?     А     ? Т(1-256)  ?     Н     ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1б)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата корректировочного    ?    ДатаКСчФ    ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?(Графа 1б)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Номер исправления         ?  НомИспрКСчФ   ?     А     ?  Т(1-3)   ?     Н     ?                            ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1в)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата исправления          ?  ДатаИспрКСчФ  ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?корректировочного         ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
?счета-фактуры продавца    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 1в)                ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование покупателя   ?    НаимПок     ?     А     ? Т(1-1000) ?     О     ?                            ?
?(Графа 2)                 ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННЮЛ      ?     А     ?  Т(=10)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННЮЛТип>. ?
?организации (Графа 3)     ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?КПП покупателя (Графа 3а) ?      КПП       ?     А     ?   Т(=9)   ?     Н     ?Типовой элемент <КППТип>    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?ИНН покупателя -          ?     ИННФЛ      ?     А     ?  Т(=12)   ?     Н     ?Типовой элемент <ИННФЛТип>. ?
?индивидуального           ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при наличии      ?
?предпринимателя (Графа 3) ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж, включая ?СтТовУчНал Всего?     А     ?  N(15.2)  ?     О     ?                            ?
?НДС, - всего (Графа 4)    ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Дата оплаты счета-фактуры ? ДатаОплСчФПрод ?     П     ?  Т(=10)   ?    ОМ     ?Типовой элемент <ДатаТип>.  ?
?продавца (Графа 3б)       ?                ?           ?           ?           ?Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Реквизиты по графам В том ?    ВтЧисле     ?     С     ?           ?    ОМ     ?Типовой элемент <СтНалТип>. ?
?числе стоимость продаж,   ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.12                ?
?ставке (Графы 5а, 5б, 6а, ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?6б, 7, 8а, 8б, 9)         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.10

 

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Признак лица,             ?     ПрПодп     ?     А     ?   Т(=1)   ?    ОК     ?Принимает значение: 1 | 2,  ?
?подписывающего документ   ?                ?           ?           ?           ?где:                        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?1 - налогоплательщик        ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?(законный представитель     ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика);         ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?2 - уполномоченный          ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?представитель               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налогоплательщика           ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия, Имя, Отчество    ?      ФИО       ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <ФИОТип>.   ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.15                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сведения о представителе  ?     СвПред     ?     С     ?           ?     Н     ?Состав элемента представлен ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.11.               ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Обязателен при "ПрПодп"=2   ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.11

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Наименование документа,   ?    НаимДок     ?     А     ? Т(1-120)  ?     О     ?                            ?
?подтверждающего полномочия?                ?           ?           ?           ?                            ?
?представителя             ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?налогоплательщика         ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.12

 

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Стоимость продаж,         ?  СтТовБезНДС   ?     А     ?  N(17.2)  ?     Н     ?СтТовБезНДС >= 0            ?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?указанной ставке без НДС  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
?(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9)  ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка          ?     НалСт      ?     С     ?           ?     О     ?Состав элемента представлен ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.13                ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС продаж,         ?     СумНал     ?     С     ?           ?     О     ?Типовой элемент <СумНДСТип>.?
?облагаемых налогом по     ?                ?           ?           ?           ?Состав элемента представлен ?
?указанной ставке (Графа   ?                ?           ?           ?           ?в табл. 4.14                ?
?, 6б, 8б)               ?                ?           ?           ?           ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.13

 

Налоговая ставка (НалСт)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Налоговая ставка -        ?    НалСтВел    ?     А     ?  Т(1-7)   ?    ОК     ?Принимает значение: 0 | 10 |?
?величина                  ?                ?           ?           ?           ?18 | 20 | без НДС           ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значения?
?                          ?                ?           ?           ?           ?0 | 10 | 18 | 20, тип       ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?налоговой ставки (НалСтТип) ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?- процент.                  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?Для величины налоговой      ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?ставки, принимающей значение?
?                          ?                ?           ?           ?           ?"безНДС", НалСтТип=текст    ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Тип налоговой ставки      ?    НалСтТип    ?     А     ?  Т(5-7)   ?     О     ?Принимает значение: процент ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?| текст                     ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.14

 

Сумма НДС (СумНДСТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Сумма НДС                 ?     СумНДС     ?     А     ?  Т(1-18)  ?     О     ?Указывается сумма (17,2) |  ?
?                          ?                ?           ?           ?           ?без НДС | -                 ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
 

Таблица 4.15

 

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

 
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?  Наименование элемента   ?  Сокращенное   ?  Признак  ?  Формат   ?  Признак  ? Дополнительная информация  ?
?                          ?  наименование  ?   типа    ? элемента  ?обязатель- ?                            ?
?                          ? (код) элемента ? элемента  ?           ?   ности   ?                            ?
?                          ?                ?           ?           ? элемента  ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Фамилия                   ?    Фамилия     ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Имя                       ?      Имя       ?     А     ?  Т(1-60)  ?     О     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?Отчество                  ?    Отчество    ?     А     ?  Т(1-60)  ?     Н     ?                            ?
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????